Как самозанятому ип получить надбавку к пенсии

Сегодня предлагаем статью: "Как самозанятому ип получить надбавку к пенсии", в которой собрана информация из авторитетных источников. Уточнить актуальность данных на 2020 год, а также задать любой интересующий вопрос можно онлайн-консультанту.

Будут ли платить надбавку к пенсии самозанятым пенсионерам?

Напомним, закон о самозанятых гражданах вступил в силу с 1 января 2019 года и до сих пор много вопросов и положений не определено.

Недавно, журналисты одной из крупных Радиостанций заинтересовалась вопросом, а нужно ли работающим пенсионерам получать статус самозанятых граждан, если они хотят подработать.

Сейчас в законе о самозанятых гражданах прописано, что в отличие от ИП, самозанятым гражданам обязательные платежи в фонды уплачивать не нужно, но возникает интересный вопрос: считается ли пенсионер в статусе самозанятого гражданина, работающим и будут ли ему доплачивать региональную надбавку.

Журналистам удалось связаться с сотрудником ПФР, который сообщил о том, что Правовой статус самозанятых пенсионеров сейчас не определен законом и в ПФР пока не готовы давать четкие ответы, как действовать пенсионерам и о выплатах региональных надбавок. Единственное, что уточнил сотрудник фонда, что сейчас у ПФР и налоговой есть договоренность о том, что самозанятые пенсионеры не считаются работающими и надбавку терять не должны. Будем надеяться, что в скором времени ПФР официально разъяснит ситуацию по этому вопросу и в закон о самозанятых будут внесены изменения!

Но, просим обратить внимание, что пока статус самозанятых пенсионеров не будет прописан в законе, договоренности между фондами и позиция по этому вопросу может измениться в любой момент!

Напомним, что адвокаты советуют гражданам регистрироваться, как самозанятым и уплачивать взносы в налоговые органы, чтобы не иметь проблем с налоговыми органами.

Какую надбавку могут получить самозанятые пенсионеры

Самозанятых пенсионеров признали неработающими. Это означает, что по закону им полагается надбавка к пенсии и социальные льготы. На сайте ФНС рассказали, что нужно делать, чтобы получить доплату от государства.

В 2019 году в четырех регионах России (Татарстан, Москва, Подмосковье, Калужская область) появилась возможность зарегистрировать себя в качестве самозанятого — работающего на себя. Закон касается и пенсионеров, которые получают выплаты от государства, но при этом, например, ведут свой бизнес.

Какие льготы можно получить?

Теперь таких пенсионеров ФНС приравняло в статусе к неработающим, то есть тем, кто не платит за себя взносы на пенсионное страхование. Поэтому им как и остальным безработным пенсионерам полагается надбавка к пенсии (1000 рублей в месяц) и все соцльготы: субсидии, средства на оплату проезда и лекарственных препаратов.

Необходимо ли платить налог в ПФР

Россияне на пенсии, которые работают по экспериментальному налоговому режиму, не уплачивают налоги по доходам, полученных в 2017 и 2019 гг. Данным правом могут пользоваться те, которые состоят на учете в территориальном ИФНС.

Лицо может осуществлять деятельность с таким статусом, если его доход в год не превышает 2,4 млн руб. Самозанятым запрещено заниматься следующими видами деятельности:

  • продавать подакцизные товары;
  • добывать и продавать полезные ископаемые;
  • осуществлять реализацию имущественных прав или товаров;
  • заниматься посредничеством;
  • осуществлять доставку продукции для третьих лиц;
  • вести деятельность, которая облагается НДФЛ.

На экспериментальном режиме россиянин на пенсии переводится на специальную систему налогообложения. Он не должен уплачивать ряд налогов: НДФЛ, НДС (за исключением ввозимых товаров), страховые и пенсионные отчисления.

Важно! Если гражданин официально работаем сам на себя, то он платит налог по единой ставке. Это налог на профессиональную деятельность. Никаких деклараций и отчетов сдавать не нужно.

Нужно ли платить налог

В каких случаях лишают льгот?

На самом деле деление пенсионеров на работающих и неработающих — условно. Для государства в первую очередь важно, застрахован ли гражданин в системе ОПС (обязательное пенсионное страхование), платит ли он страховые взносы. Если да (например, человек вышел на пенсию, но продолжает официально работать), то никаких субсидий и дополнительных выплат он не получит.

Но и самозанятые пенсионеры легко могут лишиться таких привилегий. Например, если человек добровольно решает платить взносы в счет своей пенсии, он сразу же лишается права на ее ежегодную индексацию.

Напомним, Минфин предложил ввести налог для самозанятых в Нижегородской области.

Ранее мы рассказывали, кто такие самозанятые и почему им нравится вести бизнес открыто.

Может ли самозанятый пенсионер получать социальную доплату к пенсии

Пенсионер получает социальную доплату к пенсии. Может ли его деятельность в качестве самозанятого повлиять на данную доплату?

Пенсионеры, общая сумма материального обеспечения которых не достигает величины прожиточного минимума вправе получать социальную доплату к пенсии.

Социальная доплата к пенсии не выплачивается в период выполнения работы или иной деятельности, в период которой граждане подлежат обязательному пенсионному страхованию.

Плательщики налога на профессиональный доход (самозанятые) освобождены от уплаты страховых взносов.

Однако, плательщики налога на профессиональный доход могут добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и уплачивать страховые взносы в порядке, определенном Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ.

Таким образом, если пенсионер – физическое лицо, является плательщиком налога на профессиональный доход и добровольно не уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, то он НЕ теряет право на социальную доплату к пенсии.

То есть, налоговики считают, что такие пенсионеры имеют статус неработающих: это важно для прибавки к пенсии. Пенсионеры — ИП на упрощенке ее не получат, а на НПД — получат.

Самозанятые пенсионеры: как новый статус отразится на размере пенсии

После выхода на пенсию многие люди стараются найти посильный источник дохода. Размер пенсионных выплат определяется несколькими факторами, в том числе, продолжает пенсионер трудовую деятельность или нет. Для определения суммы пенсионного пособия, которая будет выплачиваться самозанятому лицу, необходимо понять: является ли работающим самозанятый пенсионер.

Может ли пенсионер рассчитывать на такой статус

Дополнительная работа для пенсионера позволяет стать кормильцем своей семьи. Перед многими работающими на себя возникает вопрос о том, может ли пенсионер быть самозанятым. ФЗ № 422 от 2018 г. регулирует вопросы регистрации статуса самозанятости. В данном акте описывается, кто имеет право пройти регистрацию в такой форме. Здесь же расписано, каким образом рассчитывается и уплачивается налог во время осуществления деятельности.

Может ли пенсионер стать самозанятым

Согласно данному закону, нет никаких ограничений для пенсионеров, у которых есть доход от своей профессиональной деятельности. Данная категория лиц имеет право сдавать квартиру в аренду или продавать товары, которые сделаны собственными руками. Также они имеют право зарегистрироваться в качестве самозанятых граждан и платить установленную сумму налога.

Читайте так же:  Какие льготы для ветеранов края

В законе нет исчерпывающего списка видов деятельности, которым может заниматься лицо на пенсии. Это может быть:

  • уход за несовершеннолетними детьми и недееспособными гражданами;
  • предоставление услуг по ведению домашнего хозяйства;
  • предоставление услуг репетиторства;
  • ремонт одежды и обуви;
  • услуги фриланса;
  • услуги фотографа, дизайнера или парикмахера и т. д.

Индексации пенсий

Самозанятость и пенсия могут быть совмещены. Одновременно пенсионные выплаты будут производиться в обычном режиме. Если работающее на себя лицо на пенсии не производит страховых взносов, то индексация пенсий производится в том же порядке и на том же уровне. Оплата налога НПД никак не влияет на это.

Важно! При сдаче в ПФР страховых взносов самозанятость для пенсионеров повлечет потерю права индексации пенсии.

Откуда берется надбавка?

Государство каждый год индексирует пенсии. Так, с этого года выплаты по старости проиндексировали на 7,05% — это и есть те самые 1000 рублей в месяц или 12 000 рублей в год. Со следующего года пенсии увеличатся на столько же: индексация составит 6,6%. Неработающие пенсионеры с маленькой пенсией получают бонусом такую сумму, чтобы совокупно выплата дотягивала до прожиточного минимума. Даже в том случае, если сумма превышает показатель индексации.

Может ли пенсионер стать самозанятым

В начале 2019 года в силу вступил Федеральный закон № 422-ФЗ от 27.11.2018г., в котором поднят вопрос официальной регистрации статуса самозанятого гражданина.

В нормативном акте подробно говорится о том, кто и как может зарегистрироваться в ФНС как самозанятый, а также порядок расчёта и уплаты налогов при ведении деятельности.

Ограничений, которые распространяются на пенсионеров при регистрации в качестве гражданина, получающего доход от своей профессиональной деятельности, или самозанятого, согласно закону нет. Пенсионер может заниматься такой деятельностью, как сдача квартиры в аренду или продавать товары, сделанные собственными руками. При этом официально зарегистрироваться в новом статусе и платить установленную сумму налога, то есть вести легальный бизнес.

Считается ли лицо, получающее пенсию, с таким статусом работающим

Другой актуальный вопрос — самозанятый пенсионер является ли работающим. Согласно российскому законодательству, самозанятые — это частные лица, которые получают доход от своей работы, при этом они не состоят в трудовых отношениях с работодателем и не имеют наемных сотрудников. Закон, который регулирует эту сферу, закрепляет доходы и субъекты, которые попадают под влияние экспериментального налога. Нормативные акты не запрещают пенсионеру продолжать трудиться как самозанятое лицо, при этом он будет считаться неработающим.

Обратите внимание! Если ведется деятельность, от которой пенсионер получает доход, обязательно необходимо ее зарегистрировать. На основании введенного закона он будет являться самозанятым и должен уплачивать НПД.

ФЗ № 167 устанавливает, что каждое частное лицо будет считаться работающим, если оно вносит страховые взносы в ОПС. При экспериментальном режиме налогообложения оплата страховых взносов осуществляется на добровольной основе. Никаких лишений не предусмотрено, если данные платежи не будут вноситься.

Считается ли самозанятый пенсионер работающим

Забирают ли доплаты и льготы

В новом законе нет конкретной информации о том, лишатся ли самозанятые лица на пенсии льгот и надбавок. Во Всемирной сети информация по данному вопросу противоречивая. В связи с этим стоит выждать некоторое время, чтобы получить точные сведения от контролирующих государственных органов. Определенного ответа на вопрос, лишатся ли льгот самозанятые пенсионеры, ни в ПФР, ни ИФНС нет.

На сегодня достигнута временная договоренность о том, что работающие на себя пенсионеры являются неработающими гражданами. Это позволяет сохранить им положенные надбавки и льготы. Однако в будущем возможны иные последствия. Может быть смена ситуации, при которой они могут лишиться положенных выплат.

У таких россиян сохранится ряд льгот:

  • они вправе безвозмездно использовать общественный транспорт;
  • сохранены пониженные тарифы на коммунальные услуги;
  • не нужно оплачивать налог на доходы;
  • возможность обратиться в пенсионный фонд, чтобы пересмотреть страховой пенсионный стаж, учитывая трудовую деятельность.

Останутся ли льготы

Как самозанятость отразится на выплате пенсии

Размер пенсионного пособия зависит от нескольких факторов:

  • уровень официальной зарплаты;
  • размер доходов, получаемых самозанятым гражданином;
  • трудовой стаж;
  • военная служба;
  • уход за ребёнком до 1,5 лет;
  • период обращения за назначением страховой пенсии и др.

Обязательной процедурой для обеспечения пенсионных выплат является перечисление денежной суммы в ПФР. Когда человек работает по найму, обязанность по отчислениям денежных средств в Пенсионный фонд лежит на работодателе.

Индивидуальные предприниматели и лица, занимающиеся частной практикой (адвокаты, нотариусы и т. д.), делают пенсионные отчисления за себя сами. Величина отчислений в данном случае также будет зависеть от совокупного дохода, полученного лицом в течение года. При сумме, превышающей 300 тысяч рублей, сумма отчислений увеличится на 1 %, исчисленный из суммы, превышающей указанный объём дохода.

На размер реальных выплат, получаемых пенсионерами, влияет индексация — это увеличение размера пенсий с учётом роста цен и иных факторов. Индексация пенсионных пособий осуществляется только для категории неработающих пенсионеров.

Чтобы разобраться, как самозанятость отразится на размере пенсии, необходимо понять, является ли самозанятый работающим и какие обязательные отчисления производит.

Какие страховые взносы платят самозанятые

В 2017-2018 годах к самозанятым относилась другая категория лиц. Это были граждане, занимающеся репетиторством, няни, сиделки по уходу за пожилыми людьми. С начала 2019 года перечень видов деятельности для регистрации гражданина, как самозанятого, расширен.

Определены виды деятельности человека, которые приносят ему прибыль, но не позволяют относиться к самозанятым гражданам. Выделена деятельность по оказанию услуг по договорам комиссии, перепродаже товаров, авторских прав и др.

Все виды деятельности, которые не входят в указанный перечень, могут быть зарегистрированы в качестве источника дохода для самозанятых граждан.

Законодательные нормы 2019 года не обязывают самозанятых граждан перечислять страховые взносы в Пенсионный фонд, однако, для лиц, зарегистрированных в этом качестве в 2017 и 2018, это правило не действует. До конца 2019 года таким самозанятым предоставлены налоговые каникулы, после чего отчисления в фонд будет необходимо производить в обязательном порядке.

Самозанятые граждане, зарегистрированные в 2019 году, согласно специальному налоговому режиму, обязаны перечислять в ФНС 4 % и 6 % при работе с физическими или юридическими лицами соответственно.

Сумма налога включает отчисления в фонды ОМС и ФСС. Взносы в ПФР не предусмотрены, однако самозанятый гражданин может платить их добровольно. Для этого необходимо будет встать на учёт в Пенсионный фонд и совершать отчисления раз в месяц, квартал или год.

В 2019 году минимальная величина пенсионных отчислений составляет 26 % от минимального размера оплаты труда.

Будет ли производиться индексация самозанятым пенсионерам

Индексация пенсий проводится для безработной категории пенсионеров и подразумевает под собой увеличение пенсионных пособий в зависимости от роста цен на товары.

Читайте так же:  С какого возраста пенсия без стажа

Самозанятые граждане, зарегистрированные до 2019 года, отчисляют средства в Пенсионный фонд и приравниваются к работающим лицам, поэтому индексация пенсий для них проводиться не будет.

В отношении лиц, зарегистрированных в 2019 году, доступная информация противоречива. На официальном портале ФНС дает комментарий о том, что самозанятые пенсионеры не будут лишаться доплат.

Мнение некоторых юристов противоречит приведённой информации. В интернете описана консультация, предоставленная юристом самозанятой гражданке-пенсионерке по вопросу индексации пенсии для самозанятых пенсионеров.

Согласно пояснениям юриста, получение пенсионеркой дохода от своей деятельности и регистрация в качестве самозанятой грозит ей отменой всех социальных доплат и прекращению индексации пенсионных выплат. По мнению юриста, дальнейшее получение прибыли этим путем и получение дополнительных социальных выплат и индексируемой пенсии, может быть расценено как нарушение статьи 159.2 УК РФ «Мошенничество при получении выплат».

Данная позиция является частной и расходится с информацией, размещённой официальным органом, но, не исключено, что будет принята некоторыми людьми, как руководство к действию при принятии решения о регистрации в качестве самозанятого.

Необходимо достижение единого мнения о том, является ли работающим лицом самозанятый пенсионер и вправе ли он рассчитывать на индексацию пенсии и других социальных надбавок. Эксперимент, предусмотренный новым законом, должен помочь разобраться в этом и ряде других вопросов, возникших с появлением понятия «самозанятый гражданин».

Пенсионер стал самозанятым гражданином. Он потеряет доплаты к своей пенсии?

В комментариях на сайте часто раздаются вопросы от пенсионеров, которые хотят стать самозанятыми гражданами, но опасаются потерять социальные доплаты к своим пенсиям.

Как правило, пенсионеры хотят сдавать свои квартиры в статусе самозанятого и платить НПД (налог на профессиональный доход).

Действительно, работающие пенсионеры теряют социальные доплаты (так как деятельность работающих пенсионеров подлежит обязательному пенсионному страхованию).

И, соответственно, спрашивают о том, что будет с их социальными доплатами, если они официально пройдут регистрацию в качестве самозанятых граждан.

Вот типичный вопрос от комментатора:

Я пенсионер. Потеряю ли я доплаты к пенсии если зарегистрируюсь в самозанятого при сдаче квартиры?

Что пишут налоговики?

Недавно на официальном сайте ФНС появился ответ на этот вопрос.

Суть ответа ФНС сводится к двум возможным вариантам развития событий:

Если НЕ платить взносы на пенсионное страхование

Видео (кликните для воспроизведения).

Самозанятые граждане освобождены от уплаты страховых взносов на пенсионное страхование. То есть, если самозанятый пенсионер НЕ будет платить эти взносы добровольно, то он НЕ лишится социальных доплат к своей пенсии.

Если же платить взносы добровольно…

Несмотря на то, что самозанятые граждане освобождены от уплаты пенсионных взносов, они могут это делать добровольно.

Но в этом случае самозанятые пенсионеры действительно лишатся социальных доплат к своей пенсии.

Статьи по теме:

Оставьте комментарий Отменить ответ

Нажимая на кнопку «Комментировать», вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Самозанятые пенсионеры лишатся доплат и льгот — так ли это

Государственными органами принято решение поставить эксперимент, связанный с налогообложением профессионального дохода. В связи с этим в последнее время стали появляться различные вопросы на тему россиян на пенсии, якобы таким образом самозанятые пенсионеры лишатся доплат и льгот.

Стоит ли получать такой статус

Чтобы понять, стоит ли оформлять статус самозанятого, необходимо определить все преимущества и недостатки данного налогового режима. Регистрация пенсионера в качестве самозанятого позволит получать дополнительный доход. По нему будет снижена налоговая нагрузка. Нет необходимости в уплате 13 % с дохода.

Обратите внимание! По НПД достаточно уплатить налог в размере 4-6 %. Однако многие самозанятые комфортнее себя чувствуют без внесения дополнительных взносов.

  • проблемы с регистрацией через мобильное приложение «Мой налог». Современная техника сложна для усвоения старшему поколению;
  • отсутствие точных сведений о мобильном приложении «Мой налог». Нет четкой информации о том, что предпринять в случае, если будут технические сбои;
  • наличие штрафов в случае нарушения закона о налогообложении;
  • существующее ограничение дохода, которое можно получать в месяц;
  • возможные проблемы при проведении расчетов с ИП и ООО.

Среди достоинств самозанятости для лиц, которые вышли на заслуженный отдых, выделяются:

  • сниженная налоговая нагрузка;
  • ставка фиксируется на 10 лет;
  • нет необходимости сдавать отчетность;
  • пенсионер не будет лишен обычных льгот;
  • простота в регистрации и снятия с учета;
  • решение о страховых взносах принимается самостоятельно;
  • деятельность легализована.

Самозанятые не обязаны применять расчетно-кассовое оборудование при расчетах с клиентами. Субъекты Федерации имеют право корректировать правила использования экспериментального налогообложения. Однако в течении 10 лет они не имеют права изменять ставку. Сняться с учета самозанятый может по собственной воле. Для этого требуется предъявить соответствующее заявление в налоговый орган. О принятых решениях налоговый орган уведомляет при помощи мобильного приложения. Если ИФНС решит, что деятельность самозанятого пенсионера будет не соответствовать установленным критериям, то по инициативе налоговой его деятельность будет прекращена.

Самозанятые, пенсия которых вполне устраивает, но скучно сидеть дома, могут легально трудиться без боязни заработать штраф.

Обратите внимание! Однако пенсионер должен тщательно подумать над вопросом, получать ли ему такой статус или нет. Стоит оценить все достоинства и недостатки.

Является ли самозанятый индивидуальный предприниматель — пенсионер работающим?

Я индивидуальный предприниматель. Проживаю в Москве. С 1-го июня 2019 года перешел на профессиональный налог, как самозанятый. Зарегистрировался. Получил справку из приложения от налогового органа. Обратился за перерасчетом пенсии в пенсионный фонд, т.к. считал, что самозанятые не производят обязательные платежи в фонды. Но Пенсионный фонд в Москве не признает меня неработающим, т.к. я зарегистрирован, как налогоплательщик. Налоговая не желает снимать меня с учета в Пенсионном фонде. Указывая, что раз я зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, то обязан состоять на учете в пенсионном фонде. Министерство труда и соцзащиты мои вопросы перенаправляет в Пенсионный фонд и ФНС. Ответьте пожалуйста, имею ли я право на перерасчет пенсии, как уже не работающий пенсионер при соблюдении мною всех правил и требований закона РФ по самозанятым.
Заранее спасибо! Полагаю, что этот вопрос беспокоит очень много работающих пенсионеров, готовых платить налог на профдоход, но заслуженно получать и свою пенсию в полном объеме.

Увы! Если вы официально зарегистрированы как ИП, то для ПФР вы — трудоустроены.

Читайте так же:  Зачет заочного обучения в пенсионный стаж фсин

Единственное, что можно посоветовать — закрывайте ИП и оставайтесь самозанятым как физлицо. В этом случае, по разъяснениям ФНС, ваш доход как самозанятого не будет увеличивать стаж и облагаться пенсионными взносами. Следовательно, и рассматривать его наличие как повод урезать вам пенсионные выплаты у ПФР не будет оснований.

А стаж у индивидуальных предпринимателей, которым уже назначена пенсия вообще не увеличивается. Плачу или не плачу я налоги. Так мне объяснили в пенсионном фонде. Лишь происходит индексация, в случае, если я закончу свою работу. Вот так весело кинули предпринимателей пенсионеров. Плати взносы, но на стаже теперь это не отражается.

Так и не платите взносы. Закрывайте ИП и оставайтесь «просто» самозанятым. И будут индексировать пенсию.

Для этого необходимо закрыть расчетный счёт в банке. А мне должны покупатели, взявшие товар на реализацию. Договор то и ИП.

Для того чтобы уточнить про расчетный счет, обратитесь в банк. Я слишком давно вела учет у ИП. Я думаю, что можно счет с ИП «перевести» на физическое лицо или оставить его незакрытым при закрытии ИП. В настоящее время Ваш статус очень интересный. Не должно быть одновременно 2 статуса: предприниматель и самозанятый по одному виду деятел ности.
Коллеги, Ваше мнение?
Вот получите Вы доход (долги за реализованный товар), сдадите декларацию, если УСН, то заплатите налог. А как самозанятый Вы с чего будете платить налоги?

Заинтересовалась пока писала ответ а можно ли одновременно быть ИП и самозанятым? То есть может ли ИП стать самозанятым?
Главная книга пишет, что можно, но важно знать следующее. Предприниматели не могут совмещать самозанятый режим с другими налоговыми режимами, будь то упрощенка, ЕНВД или ОСН (п. 7 ч. 2 ст. 4 Закона N 422-ФЗ). Иными словами, ИП вправе работать на новом режиме лишь в том случае, если вся его деятельность подпадает под этот режим.
Запрет на совмещение НПД (налога на профессиональный доход) с другими режимами действует и в том случае, когда предприниматель хочет платить налог для самозанятых с доходов, которые он получает не как ИП, а как обычное физлицо (например, от сдачи собственной квартиры внаем).

Да, не задумывалась об этом пока Светляк не написал. Я вот какую информацию нашла про плюсы и минусы ИП и самозанятых.
Пред­при­ни­ма­те­лям, ко­то­рые хотят стать са­мо­за­ня­ты­ми, надо вна­ча­ле все тща­тель­но про­счи­тать. Если в ос­нов­ном к ним по­сту­па­ют день­ги от фирм и дру­гих ИП, то став­ка НПД такая же, как при упро­щен­ке с объ­ек­том «до­хо­ды» – 6%. Но при этом на упро­щен­ке стра­хо­вые взно­сы умень­ша­ют налог и идут для на­коп­ле­ния пен­сии. А у са­мо­за­ня­тых ни­че­го не на­кап­ли­ва­ет­ся. По­лу­ча­ет­ся, что на­ло­гов са­мо­за­ня­тый ИП будет пла­тить столь­ко же, а вы­го­ды мень­ше.

Кроме того, го­до­вой лимит по до­хо­дам, поз­во­ля­ю­щий при­ме­нять УСН, го­раз­до выше, чем до­ход­ный лимит для са­мо­за­ня­тых (2,4 млн руб.). Если са­мо­за­ня­тый ИП за год за­ра­бо­та­ет боль­ше этой суммы, на­ло­го­вая сама пре­кра­тит его ре­ги­стра­цию в ка­че­стве са­мо­за­ня­то­го и при­шлет уве­дом­ле­ние в лич­ный ка­би­нет и при­ло­же­ние. После этого пред­при­ни­ма­тель ав­то­ма­ти­че­ски ока­зы­ва­ет­ся на общей си­сте­ме. То есть по умол­ча­нию он дол­жен пла­тить НДС 20% и НДФЛ 13%.

Чтобы не при­ш­лось этого де­лать, нужно снова вы­брать под­хо­дя­щий спец­ре­жим, на­при­мер, упро­щен­ку. А зна­чит опять надо по­да­вать уве­дом­ле­ние в ИФНС по месту жи­тель­ства. На это у ИП есть 20 ка­лен­дар­ных дней после пре­кра­ще­ния ре­ги­стра­ции в ка­че­стве са­мо­за­ня­то­го. Если опоз­дать, ИП вы­нуж­ден будет пла­тить на­ло­ги на общей си­сте­ме до конца года. И толь­ко с 1 ян­ва­ря сле­ду­ю­ще­го года смо­жет пе­рей­ти на УСН в обыч­ном по­ряд­ке.

А я тоже думаю закрыть свое ИП и стать самозанятым. Что для этого нужно??

Снежок, учтите еще и то, что новый налоговый режим для самозанятых недоступен для тех, кто занимается:

перепродажей товаров и имущественных прав. На новом режиме разрешено продавать только собственную продукцию;реализацией подакцизных товаров и товаров с обязательной маркировкой (алкоголь, табак, бензин и т.д.);добычей и/или реализацией полезных ископаемых;сдачей в аренду нежилой (коммерческой) недвижимости (п. 3 ч. 2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ);посреднической деятельностью по договорам поручения, комиссии, агентирования;доставкой товаров с приемом (передачей) платежей за них в интересах других лиц (ч. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ).

Насчет двух последних пунктов есть исключение: если при расчетах за доставляемые товары самозанятый применяет зарегистрированную на продавца онлайн-кассу, то он может применять новый режим.

Если хотя бы один из запрещенных видов деятельности присутствует, перейти на новый режим нельзя – даже по другим, разрешенным видам. Это значит, что как только самозанятый начал заниматься чем-то из приведенного списка, он сразу утрачивает право на новый режим.

Снежок, как из ИП перейти в самозанятые? Нашла для Вас информацию.
Сначала нужно зарегистрироваться в качестве самозанятого в общем порядке. Но есть тут особенность. Если ИП зарегистрируется как самозанятый, он должен в течение месяца со дня такой регистрации подать в ИФНС заявление об отказе от того режима, который применялся им ранее (Письмо ФНС от 10.01.2019 № СД-4-3/[email protected]):
если УСН, то по форме N 26.2-8 «Уведомление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась упрощенная система налогообложения» (Приказ ФНС от 02.11.2012 N ММВ-7-3/[email protected]);
если ЕСХН, то по форме № 26.1-7 «Уведомление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась ЕСХН» (Приказ ФНС от 28.01.2013 № ММВ-7-3/[email protected]);
если ЕНВД, то по форме № ЕНВД-4 «Заявление о снятии с учета индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика ЕНВД» (Приказ ФНС от 11.12.2012 № ММВ-7-6/[email protected]).

При подаче такого заявления сам статус ИП не утрачивается. Если не подать заявление в установленный месячный срок, налоговики просто, без всяких санкций, аннулируют переход ИП на самозанятый режим (п. 4, 5 ст. 15 Закона № 422-ФЗ). И тогда по умолчанию предприниматель считается применяющим свой прежний спецрежим (УСН, ЕНВД и т.д.).

Риски регистрации ИП в качестве самозанятого:
Если ИП в середине года добровольно
прекратит свою регистрацию в качестве самозанятого, ему придется весь остаток года пребывать на общем режиме налогообложения (Письмо Минфина от 11.03.2019 N 03-11-11/15272). Вернуться к своему прежнему спецрежиму он сможет лишь со следующего года.

А как на счет ухаживающих за престарелыми пенсионерами? Женщина предпенсионного возраста, в силу обстоятельств, уволилась с работы и ухаживает за 80-летней мамой. Мама к пенсии получает доплату. И хотя она предназначена ухаживающему, естественно дочь денег не берет, довольствуется тем, что ей стаж идет за это время (то есть баллы начисляются). Теоретически, если она устроиться на работу или зарегистрируется ИП, то маме выплаты прекратятся.

Читайте так же:  Пособие по уходу за ребенком по совместительству

А может ли такой ухаживающий стать самозанятым? При этом, не выплачивая страховых взносов получать пенсионные баллы и хоть какой-то доход.

Тоже озадачили недавно подобным вопросом. Только там мама, плучающая выплаты по уходу за ребенком-инвалидом. По образованию художник, предложили делать на дому кое-какую сувенирку, но надо «официально». Чтобы заказчик мог в расходы принять.

А у мамы, соответственно, выплата ЛОУ от ПФР «слетает». Единственный расклад, который мог бы подойти — самозанятость. Но пока нигде подобных разъяснений нету.

Надо в ПФР письмо писать. Чтобы ответили.

Короче так. Решила пообщаться с консультантом онлайн на сайте ПФР.

Первый ответ такой: «Самозанятый считается трудоустроенным»

Уточнение: «Поясните, почему? Если взносы он не платит и стаж ему не идет?»

Ответ 1: «Потому что он зарегистрирован в ФНС»

Ответ 2: «Уточнила у специалиста. Самозанятые платят страховые взносы и стаж им считается. Поэтому они трудоустроены»

Тут меня осинило: «Вы каких самозанятых имеете ввиду? Я тех, что по закону 422-ФЗ, в рамках эксперимента» ) Далее дала отсылку на ст. 15 422-ФЗ (что взносы не платят) и постановление Правительства РФ от 19.02.2019 № 160 (что в стаж ничего не идет, если взносы не платят)

Ответ: Минуту. Я проконсультируюсь.

Ждала ответа минут 30. В итоге написали «К сожалению, мы не консультируем по вопросам законодательства. Только даем общую информацию».

И чат был прерван консультантом ПФР.

Так что ничего они сами еще не решили по поводу «новых самозанятых». Трудоустроены они или нет. Отвечают по-старинке, как нотарисам, адвокатам и т.п.

Надо делать официальный запрос в более высокие инстанции. И получать письменный ответ. Т.к. ситуация, похоже, не редкая.

Пенсия ИП: как рассчитывается и от чего зависит

У ИП, как и у наёмного работника, есть право на пенсию. Ведь он уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное обеспечение. Другой вопрос, что выгоднее предпринимателю — продолжать заниматься бизнесом даже после наступления пенсионного возраста или отойти от дел и воспользоваться заслуженным отдыхом? Давайте считать.

На ИП лежит большой груз ответственности за свое будущее, поскольку они одновременно являются для себя и работодателями, и работниками. Чтобы сформировать свою будущую пенсию, они обязаны уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд.

С 2015 года пенсия ИП формируется по аналогии с пенсией тех, кто работает по найму. Три года назад Пенсионный фонд предупредил всех о том, что трудовая пенсия по старости теперь трансформируется в страховую пенсию и накопительную пенсию. К страховой пенсии устанавливается фиксированная выплата. И при ее расчете в учет берутся:

  • стаж
  • годовой доход предпринимателя
  • возраст обращения за назначением пенсии
  • сумма уплаченных ИП страховых взносов
  • нестраховые периоды: военная служба по призыву, отпуск по уходу за ребенком, уход за гражданином, достигшим 80 лет, инвалидом I группы, ребенком-инвалидом и т.д.

Основа пенсии, которую планирует получить ИП, формируется из суммы годовых пенсионных коэффициентов за всю его трудовую деятельность, в том числе за нестраховые периоды, которая умножается на стоимость пенсионного балла, также учитывается фиксированная выплата:

Страховая пенсия = ИПК × СИПК + ФВ, где:

  • ИПК (индивидуальный пенсионный коэффициент) – это сумма всех пенсионных баллов, начисленных на дату назначения страховой пенсии;
  • СИПК (стоимость индивидуального пенсионного коэффициента) – стоимость пенсионного балла на дату назначения страховой пенсии. Она ежегодно индексируется государством и с 1 января 2018 года составляет 81,49 руб.
  • ФВ – фиксированная выплата. На 1 января 2018 года составляет 4 982,90 руб., тоже каждый год индексируется.

Таким образом, если подставить все имеющиеся данные в приведенную выше формулу, то рассчитывать пенсию нужно так:

СП = ИПК × 81,49 + 4 982,90

За каждый год более позднего обращения за назначением пенсии после возникновения права на нее страховая пенсия увеличивается на соответствующие премиальные коэффициенты, уточняется на сайте Пенсионного фонда.

С 1 января 2019 году страховые пенсии увеличатся на 7,03%. Размер фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости после индексации составит — 5 334,19 руб., а стоимость пенсионного балла — 87,24 руб.

Стоимость пенсионного коэффициента и фиксированная выплата увеличатся:

  • в 2020 году на 6,6%,
  • в 2021 году — на 6,3%,
  • в 2022 году — на 5,9%,
  • в 2023 году — на 5,6%,
  • в 2024 году — на 5,5%.

В 2024 году стоимость пенсионного коэффициента составит 116,63 руб. (на 43% выше текущего значения), фиксированная выплата к пенсии — 7131 руб.

Увеличения будут производиться 1 января каждого года.

С 2015 по 2025 год предполагалось постепенно ужесточать требования к минимальному стажу и количеству пенсионных коэффициентов (баллов) для назначения пенсии — они постепенно увеличивались. Так, если в 2015 году минимальный стаж составлял от 6 лет, а количество баллов — от 6,6, то к 2024 году минимальный стаж должен вырасти до 15 лет, а количество баллов к 2025 году — до 30. Требования к баллам и стажу для назначения страховой пенсии в 2018 году — 9 лет и 13,8 баллов.

Пенсионный фонд объяснил, что страховая пенсия в полном объеме по новым правилам будет формироваться у граждан, которые начнут работать в 2015 году. У будущих пенсионеров, которые начали работать до 2015 года, сформированный пенсионный капитал преобразуется в индивидуальные пенсионные коэффициенты.

Почему страховые взносы важны для пенсии ИП

Если предприниматель ведет легальную деятельность, то он уплачивает страховые взносы за себя на обязательное пенсионное страхование. На размер взноса влияет размер дохода. Если он не превышает 300 000 руб., то фиксированный платеж для ИП в 2018 году — 26 545 руб. Уплатить взнос нужно успеть до 31 декабря текущего года.

Если же доход выходит за рамки 300 000 руб., то ИП уплачивает дополнительно 1% сверх от той суммы, которая превышающей 300 000 руб. за год. При этом максимальный размер страховых взносов в 2018 году не может быть больше 212 360 руб., включая фиксированные страховые взносы за себя. А срок уплаты в этом случае продлевается до 1 июля следующего года.

Периодичность выплат определяет сам предприниматель — по желанию он может это делать несколько раз в год, например, поквартально, или же уплатить всю сумму страховых взносов сразу.

Размер страховых взносов, уплачиваемых ИП, влияет на пенсионные баллы: чем больше баллов, тем выше пенсия.

ИП-пенсионер: обязан ли платить страховые взносы?

Меняется ли ситуация с уплатой страховых взносов в случае, если ИП, даже выйдя на пенсию, продолжает вести предпринимательскую деятельность? Минфин выпустил разъяснения по этому вопросу в Письме от 08.08.2017 N 03-15-05/50651. Некоторые ошибочно полагают, что такая обязанность отменяется. Однако документ подробно анализирует ситуацию, делая акцент на то, что отмена обязанности по уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование для ИП-пенсионеров может привести к злоупотреблениям по перерегистрации предпринимательской деятельности на таких лиц.

Читайте так же:  Когда повысится пенсия по потере кормильца

Другие тезисы письма Минфина:

  • Гл. 34 НК РФ не предусматривает освобождения ИП-пенсионеров от уплаты за себя страховых взносов. Исключение составляют определенные периоды, указанные в п. 1, 3, 6 — 8 ч. 1 ст. 12 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ, в течение которых они не вели деятельность (п. 7 ст. 430 НК РФ).
  • ИП уплачивает страховые взносы независимо от возраста, вида осуществляемой деятельности и факта получения от нее доходов в конкретном расчетном периоде.
  • Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование уплачиваются для получения обязательного страхового обеспечения, а если гражданин — пенсионер, уплаченные страховые взносы влияют на перерасчет получаемой пенсии.
  • Обязанность по уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, у ИП возникает с момента приобретения соответствующего статуса и до момента исключения из ЕГРИП.
  • Если ИП не исключен из ЕГРИП и сохраняет статус ИП, то он обязан уплачивать страховые взносы, независимо от факта получения дохода и осуществления или неосуществления предпринимательской деятельности.

Откройте счет в Контур.Банке и пользуйтесь встроенной бухгалтерией и отчетностью. Корпоративная карта и электронная подпись — бесплатно. До 5 % на остаток.

Индексируются ли пенсии действующим предпринимателям?

Согласно изменения в пенсионном законодательстве, с 2016 года работающим пенсионерам страховая пенсия и фиксированная выплата к ней выплачиваются без индексаций. К категории работающих пенсионеров относятся в том числе ИП, состоящие на учете в ПФР. Получать пенсию с учетом всех пропущенных индексаций ИП-пенсионер начнет только после того, как прекратит свою деятельность.

C января 2018 года индексация страховых пенсий распространяется только на пенсионеров, которые не осуществляли трудовую деятельность по состоянию на 1 декабря 2017 года.

Большую ли пенсию получит ИП?

Наверняка многих ИП интересует вопрос, в каком размере они будут получать пенсию и смогут ли на нее прожить. Дело в том, что методика расчета пенсии очень сложная. Размер пенсии рассчитывается с учетом меняющихся данных, таких как индивидуальный пенсионный коэффициент (количество набранных за годы работы баллов) или размер страховых взносов за себя.

Примерно рассчитать размер пенсии ИП можно на сайте Пенсионного фонда с помощью специального пенсионного калькулятора.

Предположим, что ваш годовой оборот как предпринимателя составляет 1 млн руб. К моменту наступления пенсии ваш трудовой стаж в качестве самозанятого гражданина составит 35 лет. Если вы введете соответствующие данные в календарь и произведете расчеты, то сервис автоматически выдаст вам размер страховой пенсии — 13 928 руб. Конечно, в пенсионном календаре есть много других значений, которые следует указать для расчета пенсий: «Сколько лет Вы проходили/планируете проходить военную службу по призыву?», «Сколько лет после возникновения права на страховую пенсию Вы готовы не обращаться за ее назначением?» и др. Все они так или иначе влияют на итоговую сумму.

Более точную сумму можно узнать, если использовать те данные, которые содержатся в личном кабинете на сайте Пенсионного фонда. Дело в том, что пенсионные права граждан фиксируются на индивидуальных лицевых счетах в ПФР. То, что уже сформировано, содержится в личном кабинете. Также можно воспользоваться мобильным приложением Пенсионного фонда. Увидев все платежи, количество накопленных баллов и стаж, вы можете рассчитать размер своей будущей пенсии с помощью все того же пенсионного калькулятора.

Представители Пенсионного фонда неоднократно говорили о том, что у наемных работников пенсии больше, чем у ИП. Это объясняется тем, что среднегодовой платеж в Пенсионный фонд за наемного работника выше. Ведь работодатель каждый месяц с его зарплаты начисляет и уплачивает страховые взносы. И поскольку именно из страховых взносов формируются пенсионные баллы, которые непосредственно влияют на расчет страховой пенсии, то чем больше таких баллов, тем выше пенсия. Можно предположить, что лучше всего на пенсии будут чувствовать себя те, кто совмещал работу по найму с предпринимательской деятельностью.

Нужно также учитывать и следующий важный принцип обязательного пенсионного страхования: если у ИП не будет выработан необходимый страховой стаж и не заработаны минимальные пенсионные баллы, то он не сможет рассчитывать на страховую пенсию при достижении пенсионного возраста.

В 2018 году максимальные годовые 8,7 баллов можно сформировать при заработной плате, достигающей предельную сумму, с которой уплачиваются страховые взносы, в 2018 году она составляет 1 021 000 руб.

Единственным утешением может служить тот факт, что в принципе без пенсии государство никого не оставит. Если у гражданина не набирается важных для формирования страховой пенсии параметров, то через 5 лет после наступления пенсионного возраста ему будет назначена социальная пенсия.

Как увеличить размер пенсии?

К сожалению, вариантов в данном случае немного. Ведь пенсионное законодательство определяет стаж как периоды трудовой деятельности, когда уплачиваются страховые взносы. Если вы вели бизнес нелегально, то взносы не уплачивали. Если работали законно и платили взносы по минимуму, то пенсия в итоге все равно будет «минимальной».

Восполнить потери стажа можно двумя способами. Их в свое время озвучили руководители ОПФР по Хабаровскому краю:

  • Отсрочить назначение пенсии. Годы после возникновения права на страховую пенсию считаются премиальными коэффициентами. Так, например, если 5 лет после возникновения права на пенсию вы не обращаетесь за ее назначением, то ее размер увеличится на 40%.
  • «Купить» трудовой стаж. Согласно ст. 29 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ одно физлицо может уплачивать страховые взносы за другое — например, работающий супруг за неработающую супругу. Но есть условие: «купленный» стаж не должен превышать половины требуемого. Так, если в 2018 году минимальный требуемый стаж составляет 9 лет, то «купить» можно только 4,5 года. Остальные 4,5 года человек, за которого уплатили страховые взносы, должен заработать сам.
  • Дополнительно формировать накопительную пенсию. Это позволит осуществлять дополнительную уплату страховых взносов на будущую пенсию. Только потребуется заключение соответствующего договора с ПФР.
  • Участвовать в добровольных пенсионных программах негосударственных пенсионных фондов.
Видео (кликните для воспроизведения).

Поделитесь, пожалуйста, в комментариях, как вы влияете на размер своей будущей пенсии? Что делаете для того, чтобы она была больше?

Источники

Как самозанятому ип получить надбавку к пенсии
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here