Налоговые льготы для инвалидов 3 группы

Сегодня предлагаем статью: "Налоговые льготы для инвалидов 3 группы", в которой собрана информация из авторитетных источников. Уточнить актуальность данных на 2020 год, а также задать любой интересующий вопрос можно онлайн-консультанту.

Должны ли инвалиды 1, 2 и 3 группы платить налог на недвижимость

Не все знают, платят ли инвалиды налог на имущество, а это зависит от присвоенной группы и типа недвижимости. Поскольку у таких людей ограничена жизнедеятельность, то они могут рассчитывать на различные привилегии, в числе которых и послабления по налоговым взносам. Главное в таких вопросах изучить все нюансы, чтобы вовремя воспользоваться льготами.

Виды имущества

Недвижимость, которая подпадает под льготное налогообложение для инвалидов можно разделить на такие категории:

  • квартиры;
  • частные дома;
  • гараж или машино-место.

Льготники могут претендовать на освобождение от уплаты этого вида пошлин только по одному объекту каждого типа. А при наличии прав собственности на несколько объектов одного вида недвижимости владельцу необходимо выбрать тот, по которому будет получена преференция. После выбора нужно обязательно уведомить о своем решении отделение ФНС.

Характерные ошибки при оформлении льгот на транспортный налог

Отказать могут в случае:

  • заполнения заявления с ошибками;
  • предоставление недостоверных сведений из-за невнимательного заполнения формуляров;
  • окончания срока удостоверения льготника, либо снятия статуса;
  • отсутствия программы льготного налогообложения ТС для инвалидов в вашем регионе.

Группы инвалидности

Инвалиды являются особенными гражданами, входящими в так называемую социально незащищенную категорию. Их состояние описывается как стойкое или длительное, в процессе которого происходит частичное или полное нарушение трудоспособности. Возникает оно в связи с заболеваниями различной этиологии или состояниями паталогического характера.

Понятие «инвалид» содержит значение не только социальное, но и юридическое. Как только устанавливается искомое состояние конкретного лица, в его жизни происходит множество неблагоприятных изменений. Многие из получивших этот статус людей прекращают вести рабочую деятельность, переходят к сложному течению жизни, облегчить тяжесть которого старается государство при помощи установления за ними различных прав на получение денежных пособий, бесплатных медикаментов и врачебной помощи, а также полных или частичных освобождений от ряда налоговых выплат.

Согласно актуальному на сегодняшний день медицинскому разделению людей-инвалидов по степени серьезности их состояния, разделяют три группы инвалидности.

Таблица 1. Группы инвалидности

Группа Характеристика
Первая Основанием для присвоения человеку первой группы служит нарушение функционирования человека, являющееся причиной полного прекращения трудоспособности. Как правило, этим людям требуется пожизненная помощь и уход, осуществление которых берут на себя родные люди или же специализированные государственные учреждения и общественные организации. Вторая Вторая степень инвалидности характеризуется также серьезными функциональными нарушениями, кроме того, потерей возможности самостоятельно трудиться вне специально обеспеченных условий, однако, такие люди не требуют постоянного ухода. Третья Инвалиды наименее серьезной по степени тяжести группы, то есть третьей, как правило, прекращают трудиться на предыдущих должностях, требующих высокой отдачи, или определенного уровня состояния здоровья сотрудника.

Региональные налоговые льготы для ИП с инвалидностью

Индивидуальный предприниматель может выбрать вид налогообложения. При выборе упрощенной системы местные власти могут оптимизировать налоговую ставку. После урезания она будет составлять 5 %.

На региональном уровне ИП инвалид может получить грант на развитие своего дела. Он выдается местным руководством, если регион от этого получит выгоду.

Условия по группам

Основное условие для получения преференции — право собственности. Если инвалид просто прописан по адресу, но не является владельцем недвижимости, то в таком случае льгота ему не положена. Также имущество не должно использоваться в целях бизнеса.

Конкретные виды и размер послаблений зависят от группы инвалидности, которая присвоена заявителю.

Первая

Граждане с 1 группой полностью освобождены от уплаты налога на недвижимость. Условия стандартные — льгота распространяется только на один объект имущества, который выбрал собственник. А другая аналогичная недвижимость будет облагаться налогами в обычном порядке.

Вторая

Для второй группы применяются такие же привилегии, как и для первой. Главное — сделать выбор объекта, за который не будет вноситься пошлина до установленного срока. Если письменное уведомление не подать в налоговую, то льгота не будет предоставлена.

Третья

Эта категория считается самой легкой, поэтому здесь освобождение от выплат по налогу на имущество возможно только при условии присвоения статуса инвалида с детства.

Транспортный налог

Этот вид налогов взимается практически со всех владельцев транспортных средств, прошедших государственную регистрацию: автомобилей, мотоциклов, катеров, моторных лодок и т.д. Налог взимается, в данном случае, за сам объект. Инвалидов второй группы освобождают от этого вида налогов, если они приобрели и пользуются легковым автомобилем, который был специально оборудован для использования людьми с ограниченными возможностями. Объектом налогообложения также не будет являться транспортное средство с двигателем, мощность которого не будет превышать 100 лошадиных сил. Однако для этого необходимо, чтобы такой автомобиль был приобретен через органы социальной защиты и с соблюдением порядка, установленного законодательством.

Кроме того, пенсионеры и инвалиды могут претендовать на снижение ставки налога на транспортное средство с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил, а в некоторых регионах и вовсе не платить налог за такое средство передвижения.

Кстати, действуют и определенные льготы на страхование автомобиля. Инвалиды второй группы платят 50 % от стоимости ОСАГО. Это опять же касается только транспортных средств, специально оборудованных для нужд инвалида. При этом за рулем застрахованного транспортного средства разрешено находиться не только самому инвалиду, но и его законному представителю, например, опекуну ребенка с инвалидностью.

Куда необходимо оплачивать транспортный налог

Оплачивать квитанцию нужно по месту нахождения ТС, который в соответствии с ФЗ 248 от 23 июля 2013 года и ФЗ 306 от 2 ноября 2013 года принято считать местом прописки его владельца. При переезде нужно лишь поставить на учет в местном ГИБДД, а они передадут информацию в НС согласно п. 5 ст. 83 или п. 4 ст. 85 НК.

  • в офисе банка;
  • через банковский терминал;
  • на сайте ФНС посредством онлайн-платежа.

Льготы по транспортному налогу для инвалидов 3 группы в Москве, Санкт-Петербурге, Московской и Ленинградской областях

В Москве, Санкт-Петербурге и Ленинградской области никаких скидок для инвалидов 3 группы не предусмотрено. В Московской области предоставляется 50% скидка в соответствии с местным законом от 24 ноября 2004 № 151/2004-ОЗ.

Читайте так же:  Назначение пенсии работающему и неработающему пенсионеру

Ответы на часто возникающие вопросы

Вопрос. Я являюсь инвалидом 3 группы и ветераном данной категории. Могу ли рассчитывать на налоговую скидку?

Ответ. Вы должны отдать предпочтение в отношении того или иного пакета льгот, причитающихся по инвалидности или ветерану.

Вопрос. Должен ли я проходить каждый год переосвидетельствование и подтверждать право на льготу по уплате транспортного налога при получении бессрочной 3 группы?

Ответ. Нет, вы не должны подтверждать право на льготу, поскольку она предоставляется на период действия удостоверения инвалида, т.е. бессрочно в вашем случае.

Статья закончилась. Вопросы остались? Консультация юриста БЕСПЛАТНО

8 (800) 550-72-89 горячая линия для регионов России

Предусмотрены ли для ИП инвалида 3 группы льготы по налогам в 2019 году?

Многие люди с группой инвалидности не знают, что государство им обеспечивает кроме общих социальных льгот еще и налоговые, если гражданин намерен открыть собственное дело. Перед открытием ИП инвалид 3 группы льготы по налогам 2019 должен изучить, чтобы понимать, как выстраивать свою деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации

Когда инвалиды полностью платят налог на транспорт

Не всегда для человека с установленной бессрочной инвалидностью полагаются послабления, позволяющие не совершать платежей за транспорт в бюджет. Порой нетрудоспособному человеку приходится оплачивать налог в полном размере.

Это возможно в некоторых случаях:

  1. Стоимость автомобиля выше 3 млн. рублей позволяет признать его «роскошным».
  2. Мощность ТС превышает допустимую льготами норму.
  3. Не была оформлена льгота в налоговом органе.

Один инвалид имеет полное право быть собственником нескольких автомобилей, однако освобождение от уплаты налоговых платежей будет распространяться лишь на один из них.

Как правильно составить заявление на получение права на скидку по транспортному налогу инвалидам 3 группы

Заполняется заявление на двух листах от руки или на компьютере из расчета: 1 ячейка – 1 символ. При вписывании данных ручкой берется паста черного цвета, писать следует печатными буквами. В заявлении следует указать:

  • ИНН;
  • Полностью фамилию, имя и отчество;
  • вид транспорта (легковой либо грузовой автомобиль, снегоход либо трактор, яхта или моторная лодка, и т.д.);
  • марку ТС;
  • регистрационный номер;
  • период действия льготы/срок действия справки МСЭ;
  • название документа, являющегося подтверждением права на льготу, либо справка МСЭК;
  • название организации, которая выдала документ;
  • дата его выдачи;
  • срок действия;
  • серия и номер удостоверения инвалида.

Что нужно знать о льготах

Многие из этих льгот носят заявительный характер. Чтобы они вступили в силу, нужно подать заявление в налоговую инспекцию, предоставив документы, подтверждающие право на их получение.

Следует также учесть, что отдельные льготы могут регулироваться региональными законами. Могут быть введены дополнительные меры для улучшения жизни людей, оказавшихся в трудной жизненной ситуации или с серьезными проблемами со здоровьем. Более подробную информацию обязаны предоставлять в социальных органах по месту жительства.

Если у вас остались какие-либо вопросы, то наш дежурный юрист онлайн готов оперативно на них ответить.

Платят ли инвалиды 3 группы транспортный налог

Уважаемые читатели, инвалиды – наиболее уязвимый слой населения нашей страны. В большинстве случаев они не в состоянии полностью себя обеспечить из-за проблем со здоровьем. Поэтому пенсия и иные виды социальной поддержки – практически единственная возможность выжить. Транспортный налог составляет большую долю расходов этой категории населения и льготы позволяют снизить уровень затрат.

Акция. Консультация юриста 2500 рублей БЕСПЛАТНО до 21 марта

На какие налоговые льготы можно рассчитывать

За инвалидами 2 группы в 2020 году сохранятся те же налоговые льготы, что и в предыдущем. К ним относятся льготы по следующим видам налогов:

Также будут действовать налоговые вычеты, инвалиды смогут быть освобождены от уплаты некоторых государственных пошлин.

Помимо прочего, инвалиды этой группы могут получить следующую государственную поддержку:

  1. право на оплачиваемую поездку на одного к месту лечения;
  2. право приобрести за счет бюджетных средств лекарственных препаратов (для работающих инвалидов предусмотрена пятидесятипроцентная скидка), перевязочных средств, специальных медицинских изделий, которые выписали врачи или назначили по заключению медико-социальной экспертизы;
  3. право на покупку ортопедической обуви и бесплатное протезирование конечностей;
  4. возможность зубного протезирования за счет государственных средств;
  5. свободный проезд в городском общественном транспорте (закон не предусматривает льготы на проезд в такси, в том числе в маршрутных такси);
  6. зачисление в образовательные учреждения вне конкурса, если были успешно пройдены вступительные экзамены, кроме того, предусмотрена более высокая стипендия для тех студентов, кто учится на очном отделении;
  7. право на сокращенную рабочую неделю и длительный отпуск за свой счет (35 часов и 60 дней соответственно).

Будут также осуществляться и доплаты к пенсиям.

Возможные причины отказа в предоставлении налоговых льгот предпринимателям с инвалидностью

В случае завершения предпринимательской деятельности инвалида исключат из Единого реестра, и он потеряет право на получение налоговых льгот для ИП.

Также негативное решение заявитель может получить по таким причинам:

  • неправильно оформленные документы, недостоверные данные;
  • объявление банкротом ИП менее года назад;
  • наличие судимости у гражданина;
  • предыдущее место работы инвалида в силовых структурах, в нотариальной конторе или судебных учреждениях;
  • ведение предпринимательства по отдельным направлениям, которые требуют наличия специальной лицензии. В первую очередь это касается производства и продажи подакцизных товаров.

Правительство России на законодательном уровне ежегодно пытается защитить права инвалидов на ведение бизнеса с использованием существенных льгот и дотаций. Предоставление людям с ограниченными возможностями многочисленных послаблений и лояльных ставок позволяет им не только открывать и успешно развивать собственное дело, но и чувствовать себя равноправными членами общества.

Налоговые льготы для инвалидов 3 группы: актуальный перечень

Согласно степени тяжести состояния здоровья каждого инвалида, государство установило перечень налоговых льгот. Для первой и второй группы он включает солидное количество пунктов. Представители последней категории ввиду сохранения трудоспособности в близком к полному объему не могут рассчитывать на аналогичную помощь, однако для них также существует список государственных льгот в области налогообложения, так как независимо от множества смягчающих обстоятельств, они также нуждаются в защите со стороны правительственных структур. В этом материале мы подробно расскажем, какие предоставляются налоговые льготы для инвалидов 3 группы.

Читайте так же:  Права инвалидов в европе

На какие ТС назначаются льготы

В ст. 28 предусмотрены условия, в рамках которых предоставляется освобождение от транспортного налога инвалидам 3 группы:

  • ТС приобретено органами соцзащиты и передано в пользование инвалиду. Для подтверждения факта требуется соответствующий документ.
  • Автомобиль с мощностью до 100 л.с.
  • ТС, имеющие специальные приспособления для перевозки инвалидов, включая, ручное управление, устройство для крепления коляски и другие.

Виды льгот в зависимости от региона:

Платежи за транспорт от населения идут на содержание и постройку дорог, а значит идут в региональный бюджет и регулируется не только на федеральном уровне.

Нередко местные власти назначают свои правила налогообложения немного не так, как рекомендовано вышестоящим руководством. Льготы на транспортный налог целиком и полностью зависят от решения местных органов управления.

Региональные льготы

Нередко богатые регионы полностью снимают с инвалидов и родителей детей с инвалидностью все налоговые обременения, в том числе и оплату налогов за транспорт. Хорошим примером являются правила, введённые в столице России – Москве: допустимо не платить платежи за транспорт повышенной мощности, до 200 лошадиных сил.

В экономически неблагополучных регионах также существуют послабления для автовладельцев:

  1. В республике Крым от уплаты данного платежа освобождены инвалиды 1-2 группы, а также родители ребенка с инвалидностью.
  2. В Ивановской области предусмотрена 50% скидка на платежи в бюджет для владельцев машины мощностью не более ста лошадиных сил.
  3. В Смоленской области предусмотрено полное освобождение от данного платежа в бюджет для людей, воспитывающих сироту, в том числе и ребенка со стойкими нарушениями здоровья.

В некоторых регионах налоговые льготы не затрагивают налогообложение за автомобили. К примеру, в Республике Коми для семьи с ребенком-инвалидом не предусмотрена отмена данной категории взносов в бюджет.

Федеральные льготы

На федеральном уровне действуют особые правила, затрагивающие транспортный налог для инвалидов. Полное освобождение действует в том случае если собственником транспортного средства является инвалид первой или второй групп, а сам автомобиль куплен за средства, выделенные органом опеки.

Также от налогов освобождены те автомобили, что закреплены за общественными организациями людей с инвалидностью.

Освобождение от уплаты государственных пошлин

В ряде случаев инвалиды второй группы освобождаются от уплаты государственных пошлин или платят в меньшем размере, чем другие граждане. Это касается двух случаев:

  1. Полностью освобождаются от уплаты государственных сборов, взимаемых за ведение дел судами: в том числе мировыми судьями или судами общей юрисдикции, Верховным судом;
  2. Платят половину от суммы пошлины, требуемой за предоставление любых нотариальных услуг.

Юридическое обоснование и законодательная база

В ст. 357 НК РФ написано, что взимать налог могут только после регистрации транспортного средства (далее – ТС). Порядок постановки на учет в налоговом органе прописан в ст. 362 НК РФ. В ст. 186 отмечено, что имущественные права могут возникать также при управлении машиной по доверенности, срок действия которой свыше 3-х лет.

Внимание! Федеральным законодательством не предусмотрены налоговые привилегии для инвалидов третьей группы. Такие льготы для инвалидов могут быть только на региональном уровне.

Также предоставление скидки регулируется следующими федеральными законами:

  • 178 «О государственной социальной помощи», что от 17 июля 1999г.;
  • 195 «Об основах соцобслуживания населения РФ», что от 10 декабря 1995г.;
  • 181 «О соцзащите инвалидов в России», что от 24 ноября 1995г.;
  • 143 «Об актах гражданского состояния граждан России, что от 15 ноября 1997г.

Помимо них, вопрос регулируется законодательными актами местной власти субъектов РФ.

Помощь государства в ведении ИП при наличии инвалидности 3 группы

Правительство России всячески пытается защитить население с инвалидностью, создавая различные социальные программы и осуществляя дотации. Для инвалидов-предпринимателей были разработаны законы и распоряжения, регулирующие права граждан на ведение собственного бизнеса. Предусмотренные льготы всецело зависят от региона предпринимательства и группы инвалидности будущего бизнесмена. Ниже представлены основные нормативно-правовые акты, которые были выработаны государством для помощи предпринимателям с инвалидностью:

  1. УП «О дополнительных мерах социальной защиты инвалидов». Регламентирует всестороннюю помощь инвалидам в официальном трудоустройстве, а также в возможности пользоваться услугами государственных учреждений.
  2. ФЗ «О социальной защите инвалидов в РФ». Устанавливает перечень льгот и дотаций гражданам с тяжелыми заболеваниями.
  3. «Налоговый кодекс РФ». Официальный документ, согласно которому проводится контроль налогообложения и предоставление налоговых льгот.
  4. ФЗ «О внесении изменений в НК РФ». Обеспечение налоговых послаблений для малых предприятий и индивидуальных предпринимателей с инвалидностью.
  5. ФЗ «О ратификации Конвенции о правах инвалидов». Оповещает о действии международного билля о правах граждан с инвалидностью в России.
  6. ФЗ «О страховых пенсиях». Устанавливает основания для упразднения страховых медицинских и пенсионных выплат предпринимателями.
  7. Письмо ФНС РФ «Об освобождении от уплаты страховых взносов». Устанавливает причины освобождения предпринимателей от страховых взносов.
  8. Письмо МФ РФ. Устанавливает методы взыскания страховых платежей в пользу страховых фондов пенсионного и медицинского обеспечения.

Перерасчет

Государством также предусмотрен перерасчет уплаченных сумм налога за предыдущие годы и возврат переплаты. При этом важно подать заявление на освобождение от взносов в течение трех лет с момента возникновения прав на льготу. Решение обычно выносят по прошествии 10 дней, а возврат переплат делают через месяц после подачи заявки.

Граждане с ограниченными возможностями разной степени тяжести относятся к категории льготного населения, потому они имеют право на помощь от государства. Один из видов социальной поддержки — налоговые послабления в сфере имущества, что важно в условиях потери трудоспособности. А чтобы воспользоваться льготами необходимо обратиться в ФНС и подтвердить свои права.

Какие налоговые льготы есть у инвалидов 2 группы?

В 2020 году инвалиды второй группы смогут по-прежнему пользоваться многими налоговыми льготами, предусмотренными российским законодательством. Льготы позволяют улучшить качество жизни. Если знать о том, что конкретно государство предусмотрело для людей с особыми потребностями, каждый может потребовать в вышестоящих органах, чтобы выполнялись законы и инвалиды получали разного рода налоговые послабления, могли экономить и больше тратить на улучшение своего здоровья.

Процедура оформления налоговых льгот при наличии группы инвалидности

Чтобы получить налоговые скидки и льготы инвалидам ИП 3 группы следует написать заявление в налоговую службу, где зарегистрировано индивидуальное предприятие.

Читайте так же:  Государственная социальная стипендия ассистентам стажерам

Заявление можно писать в свободной форме. Однако в документе должны присутствовать такие данные:

  • ФИО гражданина-заявителя;
  • название налоговой инстанции, куда подается ходатайство;
  • вид льготы, на которую претендует заявитель;
  • группа инвалидности и основания для ее получения;
  • подпись и дата.

Документация

Кроме заявления в налоговую службу следует принести пакет документов, куда входят копии таких бумаг:

  • паспорт;
  • квитанция об уплате пошлины (если требуется);
  • заключение МСЭК о присвоении группы инвалидности;
  • декларация о доходах.

Вместе с копиями нужно принести оригиналы, чтобы подтвердить подлинность ксерокопий.

Какие могут быть вычеты

Бывшие военнослужащие с инвалидность второй группы, получившие увечья при защите родины, могут рассчитывать на налоговые вычеты с зарплаты в размере трех тысяч рублей за каждый месяц. Другие инвалиды этой группы пользуются вычетами в размере 500 рублей, также за каждый месяц. Эти правила распространяются и на родителей, опекунов или попечителей, если речь идет о ребенке с инвалидностью.

Предусмотрены государством и определенные послабления для работающих инвалидов второй группы и тех, кто занимается предпринимательской деятельностью. Так, юридические лица и индивидуальные предприниматели платят только 27,1 % страхового взноса за инвалида. Организации, которые вплотную работают с инвалидами, также получают серьезные налоговые льготы. Так, если в общественной организации не менее 80 % членов имеют инвалидность, она полностью освобождается от налога на имущество организаций и земельный налог. То же касается и организаций, имущество которых всецело принадлежит общественным учреждениям инвалидов, а также предприятий с уставным капиталом, сформированным только из вкладов общественных инвалидных организаций. В последнем случае необходимо, чтобы не менее половины членов такого объединения сами имели инвалидность, а их доля в фонде оплаты труда составляла четверть от всей прибыли.

Налог на авто инвалидам 3 группы. Платят ли инвалиды 3 группы транспортный налог

Инвалидом 3 группы признается человек с серьезными или необратимыми патологиями, в результате которые он не может работать на общих условиях. Присваивается категория независимости от причины развития заболевания, но, чаще всего, на определенный срок. После чего инвалид должен пройти переосвидетельствование для подтверждения статуса.

Льготы по уплате транспортного налога лицам с инвалидностью 3 группы назначаются на срок действия справки МСЭ. После переосвидетельствования нужно повторно пройти процедуру получения льготы.

Видео (кликните для воспроизведения).

Возможность использования льготных условий налогообложения увеличивается, если человека является также:

  • ветераном войны или участником боевых действий;
  • лицом с особыми заслугами или кавалером ордена Славы и Труда;
  • космонавтом;
  • ликвидатором или жертвой техногенных, а также радиационных катастроф.

Когда придется оплачивать в полном объеме

Поскольку размер льготы для инвалидов 3-й группы устанавливается на региональном уровне, то не во всех населенных пунктах доступна эта возможность. К примеру, в Тамбове она предоставляется вне зависимости от группы, но размер устанавливается на основании типа и вида ТС, мощности двигателя и иных характеристик.

Полный размер налога на транспорт, уплачиваемый инвалидом любой группы, предусмотрен в случае:

  • ТС мощностью более 100 л.с.;
  • человек имеет более 1 автомобиля. Льгота применяется только на один из них;
  • ТС стоимостью свыше 3 млн. рублей.

Земельный налог

Земельный налог взимается с собственников земельных участков, а также граждан, которые владеют участком на праве бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения. Налоговые ставки (то есть, процентную долю налоговой базы, которая является и кадастровой стоимостью земли) определяются также органами местного самоуправления. Инвалиды второй группы могут рассчитывать на уменьшение кадастровой стоимости на десять тысяч рублей. Правда, речь идет только о гражданах, получивших инвалидность второй группы до января 2004 года.

Общая информация о транспортном налоге

Порядок налогообложения записан в налоговом кодексе, в котором есть отдельная глава №28 «О транспортном налоге». Контроль за исполнением закона обязаны осуществлять региональные органы инспекций ФНС.

Согласно налоговым правилам и закона им послабления доступны на следующие виды транспорта:

  • механизмы, передвигающиеся на гусеничном ходу;
  • легковые автомобили;
  • мотороллеры;
  • мотоциклы и квадроциклы;
  • автобусы;
  • яхты;
  • катера;
  • лодки мощностью выше 5 лошадиных сил: моторные и весельные;
  • самолеты;
  • вертолеты;
  • снегоходы и сани.

Период, за который высчитываются транспортные налоговые платежи – календарный год. Оплату суммы, начисленной ФНС, следует произвести в первом квартале следующего года.

Имущественный налог

В России налог на имущество частных лиц относится к числу местных налогов: ставки устанавливают органы местного самоуправления. Собственник платит за жилой дом, квартиру, другую недвижимость. Однако есть достаточно длинный перечень категорий граждан, которые освобождаются от уплаты этого вида налогов, в перечне указаны и инвалиды второй группы. Данный вид государственной помощи сохранится и в 2020 году.

Список полагающихся инвалидам третьей группы налоговых льгот

Обратимся к списку послаблений в области уплаты налогов для искомой категории лиц с инвалидностью.

Актуальный перечень налоговых льгот

Пункт 1. Прежде всего, следует отметить, что инвалиды третьей группы освобождаются от выплаты транспортного налога, при условии, что искомые средства передвижения, находящиеся у них во владении, соответствуют некоторым законодательно установленным характеристикам. Так, освобождению от выплат подлежат автомобили:

  • мощность моторной части которых не превышает сто лошадиных сил;
  • специализированный автотранспорт, выданный лицам с ограниченной трудоспособностью непосредственно по решению социальных служб, чаще всего оборудованный под нужды конкретного инвалида.

Подробно о том, как рассчитать транспортный налог самостоятельно, читайте в нашей статье.

Пункт 2. При соблюдении конкретного условия инвалиды третьей группы имеют освобождение и от выплат налога на доходы физического лица. Согласно упомянутому условию, инвалид должен приобрести инвалидность не в зрелом возрасте, а в детстве. В противном случае в освобождении от выплат лицу будет отказано.

Пункт 3. Регистрационные сборы с приобретающих статус индивидуального предпринимателя физических лиц снимаются, если эти лица являются инвалидами детства третьей категории.

Пункт 4. Ордер, уплачивающийся в государственную казну в ситуации, когда производится предоставление недвижимости для проживания, также входит в перечень льгот и отменен для инвалидов искомой группы.

Пункт 5. Как и для остальных граждан российской федерации, инвалиды могут претендовать на получение ряда налоговых вычетов различной направленности. Так, при покупке квартиры или ее продаже предоставляется вычет имущественного характера, получение дорогостоящего лечения покрывается средствами за социальный вычет и тому подобное. Для этого необходимо заполнить бланк 3-НДФЛ.

Читайте так же:  Непрерывный стаж для досрочного выхода на пенсию

Однако для обсуждаемой социально незащищенной категории граждан производится предоставление дополнительных средств:

  • по три тысячи российских рублей вычета ежемесячно получают: инвалиды третьей группы, приобретшие статус в результате полученного при защите государства (как Советского союза, так и Российской Федерации) увечья различного рода, получившие ранение военнообязанные граждане, осуществляющие возложенную на них государством служебную деятельность, пребывающие на фронте, бывшие партизаны и иные военные деятели;
  • в размере пятисот рублей возврат налога ежемесячно осуществляют на инвалидов, приобретших искомое состояние в детстве или родившихся с этим состоянием здоровья.

Предоставление возврата налога на доходы физических лиц в указанном выше размере производится из средств, ранее внесенных инвалидом в государственную казну, которые отчислялись с поступающих к нему в виде доходов денежных средств.

Пункт 6. Граждане с обсуждаемым в статье состоянием здоровья освобождаются от вменяющихся остальным налогоплательщикам обязанностям по выплате взносов страхового характера в:

  • пенсионный фонд России;
  • фонд социального страхования.

Обратите внимание! Инвалиды третьей группы не получили от правительственных структур освобождение от внесения в казну средств в виде оплаты государственных пошлин. Для них существует лишь один путь к их уменьшению или изменению временных рамок внесения выплат – судебные разбирательства. Порой суд принимает оригинальное решение о произведении выплат в формате рассрочки, если иного выхода ситуация не оставляет, однако полностью отменить оплату нельзя. Все регулирующие конкретные льготы правовые положения находятся в Налоговом Кодексе Российской Федерации.

Видео – Налоговые льготы для инвалидов

Размер льгот на ТН для инвалидов

Наличие собственного автомобиля позволяет инвалидам повысить свою мобильность. Комфортное средство перемещения, адаптированное под нужды конкретного человека с особыми, попадает под неполное начисление платежей в бюджет.

1 группа

Люди с инвалидностью первой группы не имеют возможности сами за собой ухаживать, однако право иметь в собственности автомобиль у них никто не отбирал. В таком случае, владелец автомобиля, относящийся к одной из категорий льготников, будет полностью освобожден от госпошлин и налогов.

Основным правилом является то, что двигатель автомобиля должен быть мощностью, не превышающей 100 лошадиных сил.

2 группа

Лица с установленной второй группой инвалидности также освобождаются от уплаты налогов за автомобиль. Освобождение в следующих случаях:

  1. Официальным собственником транспортного средства является человек с инвалидностью.
  2. Автомобиль оборудован для людей с особыми потребностями.
  3. Мощность двигателя не должна превышать 100 лошадиных сил.

При передачи права управления транспортным средством по генеральной доверенности освобождение от платы в бюджет сохраняется.

3 группа

Как правило инвалидность третьей группы дают при небольших нарушениях и на определенный срок. После истечения этого срока, человеку потребуется пройти новое освидетельствование МСЭ. Также и льготу, освобождающую от уплаты данного вида платежей дают до той даты, которая значится в справке об инвалидности.

Если инвалидность не подтверждают, то согласно закону придется платить за те месяцы, в которых льгота недействительна.

Льготы для родителей детей-инвалидов

В семьях, где воспитывается ребенок с установленной инвалидностью, родителям положены определенные налоговые послабления, в том числе и на транспортное средство. В некоторых регионах эти суммы на автомобиль снимаются полностью, в других идет существенная скидка.

Для того чтобы получить освобождение от платежей, следует в местном отделении налоговой службы написать заявление в произвольном формате, приложив справку об инвалидности ребенка.

Льготы и дотации для ИП с инвалидностью в 2019 году

Инвалиды 3 группы при открытии ИП могут претендовать на единоразовую льготу от государства для развития бизнеса. Чтобы ее получить, гражданину нужно представить грамотно составленный бизнес-план, а также принести заключение МСЭК в местную администрацию.

Кроме того, инвалид на уровне муниципалитета может получить дополнительную помощь, размер которой зависит от региона. Индивидуальные предприниматели осуществляют обязательные взносы в различные фонды по сниженным тарифам:

  • медицинские страховые взносы сокращены на 3,7 %;
  • платежи в фонд социального страхования снижены на 2,4 %;
  • в пенсионный фонд предстоит заплатить на 21 % меньше.

При регистрации себя как предпринимателя инвалиды 3 группы вправе воспользоваться всеми льготами, которые предусмотрены при открытии ИП. Им предлагается послабление по уплате НДФЛ. Размер льготы составляет 500 рублей ежемесячно. Такие скидки помогают гражданам быстрее поставить на ноги свой бизнес и начать получать прибыль.

Льготы для инвалидов ИП дают право платить сниженные налоги на доход от бизнеса. Это происходит в таких ситуациях:

  • когда прибыль предприятия не превышает 100 тысяч рублей, бизнес не несет налоговой нагрузки;
  • доходы свыше 100 тысяч облагаются налогом на общих основаниях.

Для инвалидов 3 группы предусмотрено льготное налогообложение движимого и недвижимого имущества. Процентная ставка по этим статьям равна нулю. Однако существует исключение – земельные наделы, за которые нужно оплатить сбор в полном объеме. Так, в Санкт-Петербурге и в Москве государство субсидирует земельный сбор размером в 10 тысяч на каждого инвалида. Такие правила действуют при следующих обстоятельствах:

  • участок находится во владении гражданина пожизненно;
  • земля передана человеку в результате наследования;
  • инвалид пользуется участком бессрочно.

Установлены также скидки на налоговое взыскание и по другим статьям.

Имущественный налог

От вычетов освобождается имущество, находящее во владении самого инвалида. Если он является собственником только части недвижимости, то другие совладельцы должны платить налог в полном размере. Льготы для ИП инвалидов 3 группы дают право платить 50 % стоимости услуг ЖКХ.

Транспортный налог

Инвалиды ИП не платят взносы за автотранспорт, если:

  • машина переделана для людей с ограниченными функциональными возможностями;
  • ТС куплено по спецпрограмме помощи инвалидам. Также автомобиль должен обладать двигателем мощностью меньше 100 л/с;
  • транспорт с двигателем мощностью 150 л/с облагается налогом по заниженной ставке.

Инвалиды могут оформить полис ОСАГО с 50 % скидкой.

Подведем итоги

Как видите, налоговые льготы для инвалидов обсуждаемой в статье группы немногочисленны и существенного влияния на их финансовое положение не оказывают, однако, могут облегчить существование. Впрочем, для людей с частичной потерей трудоспособности, поступление перечисленных выше сумм и получение право на частичное освобождение от выплат уже подарок. Будем надеяться, что в дальнейшем законодательство будет совершенствоваться в этой области и список льгот расширится еще на несколько пунктов.

Читайте так же:  Субсидии на строительство частного дома

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 110-68-15 (Москва) +7 (812) 317-72-80 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья?
Сохраните, чтобы не потерять!

Транспортный налог для инвалидов: льготы и нюансы для разных групп

Инвалидам полагаются послабления, затрагивающие самые разнообразные сферы жизни. Поэтому многих автолюбителей интересует, касаются ли транспортного налога льготы для инвалидов. Законодательством утверждены определенные “скидки” в отношении уплаты платежей за автомобиль.

Оформляем скидку на Транспорт (ТС) сами

Размер транспортного налога зависит от региона, мощности двигателя, периода эксплуатации транспорта за год. Расчет производится в соответствии со ст. 52 и 54 НК РФ.

На заметку! Особое внимание уделяется коэффициенту использования, рассчитываемому путем соотношения полных месяцев эксплуатации к числу календарных.

Формула расчета

Расчет производится по формуле:

  • ТН – итог;
  • НС – базовая ставка транспортного налога в регионе;
  • Мдв – мощность двигателя ТС (л.с.);
  • Кв – коэффициент использования.

Важно! Вычисление налоговой ставки производится в соответствии со ст. 361 НК. Размер льготы для людей с третьей группой инвалидности вычитается из нее.

Внимание! Месяц постановки на учет ТС в ГИБДД и месяц снятия учитывают в полном размере, а не по дням.

Список документов

Документы подаются в НС по месту проживания и включают в себя:

  • Заявление на предоставление льготы. Утвержденной формы не имеет.
  • Паспорт.
  • Подтверждение права на льготу. В этом качестве может выступать удостоверение инвалида, либо заключение МСЭК.
  • Техпаспорт ТС.
  • Подтверждение имущественных прав.

Порядок оформления

После получения квитанции нужно обратиться в отделение налоговой службы для получения скидки при условии, что она предусмотрена в регионе. Далее подается пакет документации для перерасчета суммы налога. Затем гражданин оплачивает квитанцию и предоставляет ее в НС.

Напоминаем! Вы можете оценить Вашу ситуацию у юриста — это бесплатно! Звоните!

Документы подать в НС можно лично в отделении по месту жительства, отослать по почте письмом с описью вложений, либо через личный кабинет на официальном сайте налоговой службы региона. Последний вариант предусматривает регистрацию, с указанием email и пароля, наличие специального ключа и электронной подписи.

Если инвалид по какой-либо причине не в состоянии предоставить пакет документации, он может поручить это своему представителю. Однако требуется в этом случае доверенность на это лицо на решение данного вопроса.

Срок уплаты в каждом регионе свой, поэтому рекомендуется уточнить его в НС.

Получение привилегий

Чтобы получить льготы по уплате налога на недвижимость для инвалидов, необходимо пройти два этапа:

  1. Собрать пакет документов.
  2. Обратиться в территориальное отделение ФНС в установленные сроки.

При этом подать документы в инспекцию может не только сам льготник, но и его представитель с доверенностью.

Сбор документов

В пакет документации для оформления преференций входят:

  • заполненное заявление о предоставлении льготы, образец можно получить на месте;
  • оригинал паспорта;
  • выписку из ЕРГП, подтверждающую наличие права собственности на имущество с указанием его типа;
  • удостоверение инвалида;
  • медицинское заключение о присвоении категории с результатами прохождения врачебной комиссии;
  • документы с правами на недвижимость.

Поскольку подтверждение инвалидности — это право гражданина, а не его обязанность, то заявителю достаточно предъявить только реквизиты справки. После этого налоговый инспектор самостоятельно направит запрос в больницу, где было выдано соответствующее заключение. Данный порядок проверки документов не увеличит сроки принятия решения по обращению.

Однако инспекция все же может потребовать дополнительные документы в случае, когда с запросами возникли проблемы. Поэтому чтобы исключить лишнее повторное посещение службы лучше взять с собой все документы, подтверждающие состояние здоровья.

Льготы по транспортному налогу для инвалидов 3 группы в регионах

Видео (кликните для воспроизведения).

Разберемся, платят ли инвалиды 3 группы транспортный налог в других регионах страны.

Дальний восток

Регион Размер скидки Закон Условия
Челябинская область Не предоставляется
Регион Размер скидки Закон Условия
Алтай Не предоставляется Якутия 100% Статья 3 закона №1231-3 №17-V от 07 ноября 2013 года Распространяется на мотоколяски и ТС с мощностью до 50 л.с. Закон №79-V-3 от 18 ноября 2014 года Красноярский край 100% Закон №3-676 от 08 ноября 2007 года — Иркутская область Не предоставляется

В Крыму и Севастополе

Человек освобождается от налога при условии:

  • наличия инвалидности 3 группы;
  • наличие противопоказаний к трудовой деятельности;
  • мощность ТС до 150 л.с.;
  • только на 1 автомобиль.

Процедура оформления льготы на транспортный налог для инвалидов

Послабления для инвалидов требуют отдельного оформления в каждой инстанции. Это правило касается и транспортного налога.

При отсутствии оформленных по правилам льгот для инвалида не предусмотрена отмена налогов за автотранспорт.

Если человеку положена отмена платежей за транспорт, то следует обратиться в местные представительства налоговой службы. Точные сроки оформления льготы не установлены, но эксперты рекомендуют завершить этот процесс в первые три месяца года, до начала рассылки по почте уведомлений о начисленных налогах.

Также возможно оформление особых условий налогового режима в любое время, при получении справки об инвалидности.

Какие документы предоставить?

При оформлении снижения суммы платежей в бюджет за автомобиль или любое другое ТС человеку с утраченной работоспособностью необходимо написать заявление в местное отделение ФНС. Законами не установлена форма для этого заявления, но региональные власти могут иметь собственную форму.

Помимо написанного от руки заявления необходимо собрать заверенные копии следующих документов:

  • справка об инвалидности;
  • технический паспорт на ТС;
  • водительские права;
  • паспорт, подтверждающий личность инвалида.

В самом заявлении должны быть прописана марка автомобиля и его госномер. Расчет новых налоговых обязательств занимает в среднем 30 дней с даты подачи пакета документов с заявлением.

Право на льготы и социальную поддержку – предназначено для каждого нетрудоспособного гражданина РФ. Несмотря на то, что суммы, начисляемые органами ФНС за транспорт не велики, но государство готово помочь инвалиду их сохранить. Возможно в дальнейшем эти деньги понадобятся для лечения или приобретения других важных вещей.

Источники

Налоговые льготы для инвалидов 3 группы
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here