Заявить льготу по налогу на имущество

Сегодня предлагаем статью: "Заявить льготу по налогу на имущество", в которой собрана информация из авторитетных источников. Уточнить актуальность данных на 2020 год, а также задать любой интересующий вопрос можно онлайн-консультанту.

Заявление в налоговую о льготе на налог на имущество для пенсионеров

Пенсионеры имеют право получить льготу на имущественный налог. От оплаты освобождается недвижимость, находящаяся в собственности, не использующаяся как коммерческая, и стоимость которой не превышает 300 млн рублей. Кроме того, если объектов недвижимости несколько (к примеру, 2 квартиры, 2 гаража или 2 дома), то освобождается от оплаты один из каждой категории. Для получения льготы необходимо предоставить в налоговую соответствующее заявление и пакет документов. Как правильно заполнить бланк, расскажем в статье.

Заполняем заявление

  1. Форма документа утверждена Приказом ФНС России от 14.11.2017 №ММВ-7-21/[email protected]
  2. Заполнять бланк необходимо аккуратно, вписывая каждую букву или число в отдельную клетку.
  3. Вносить сведения можно от руки или на компьютере. При втором варианте важно помнить, что подпись налогоплательщика должна быть «живой».
  4. В бланке 4 листа, но для получения льготы по нужному нам налогу заполняется только титульный и лист, в котором заявлена указанная льгота. Пустые листы прикреплять к документу не требуется.

Лист 1 (титульный)

Эта часть документа должна содержать такие сведения:

  1. ИНН. Если физлицо не знает свой номер, то может воспользоваться сервисом на сайте налоговой по ссылке: https://service.nalog.ru/inn.do. Если нет возможности узнать ИНН, можно оставить строку свободной, но придется заполнить дополнительные строчки в заявлении (о них речь пойдет позже).
  2. Код ФНС по месту нахождения недвижимости, по которой и запрашивается льгота. Его можно узнать вот здесь: https://service.nalog.ru/addrno.do.
  3. ФИО. Каждое слово необходимо писать в отдельной строке: 2.1 — фамилия, 2.2 — имя, 2.3 — отчество.
  4. Данные о дате и месте рождения (строки 2.5 и 2.5). Заполняются, если не была заполнена строка с ИНН.
  5. Данные о документе, удостоверяющем личность (раздел 2.6). Также заполняются, если не был вписан ИНН. При заполнении поля 2.6.1 (код вида документа) нужно выбрать код своего документа. Для паспорта гражданина РФ — это «21», паспорта СССР — «01», свидетельства о рождении — «02».
  6. Номер телефона. Его нужно вписывать в формате 8(900)0000000, без пробелов и тире.
  • Способ получения ответа с результатом рассмотрения заявления. «1» — в налоговом органе, «2» — по почте.
  • Число листов документа. Их должно быть как минимум 2 — «002».
  • Количество листов-приложений к документу. Формат аналогичен пункту выше.
  • Подтверждение достоверности внесенной информации. Здесь ставим «1», если физлицо сдает документы лично, в этом случае остальные данные, кроме подписи и даты, заполнять не нужно. Нужно внести цифру «2», если документы сдает доверенное лицо. В этом случае пишут его ФИО и реквизиты доверенности, дату. И доверенное лицо должно поставить свою подпись.
  • На этом мы закончили заполнять первый лист.

    Лист 2

    Это четвертый лист в бланке. Если пенсионер запрашивает льготу только по имущественному налогу, то заполнять нужно только этот лист, второй и третий — пропустить. Если нужно оформить льготу по другим налогам (транспортный, земельный), то вносят данные и в соответствующие листы.

    Итак, для льготы по имущественному налогу лист заполняют, внося следующую информацию:

    1. Снова ИНН.
    2. Номер страницы. Если это второй лист заявления, то ставят «002».
    3. Фамилию и инициалы пенсионера.
    4. Данные об объекте недвижимости. Здесь указывают коды вида имущества, его номер (кадастровый, условный или инвентарный).
    5. Информацию о льготе. Срок предоставления, начало срока действия льготы, наименование документа, на основании которого наступила льгота (пенсионное удостоверение или иной документ — они перечислены в бланке). Далее вносят название органа, выдавшего документ, дату выдачи и срок его действия.
  • Подпись пенсионера, дата заполнения документа.
  • Внимание! Можно также указать несколько объектов недвижимого имущества. На бланке выделены разделы для двух объектов. Если их больше, то можно просто взять дополнительный лист, указав при этом и его номер.

    Кто имеет право на льготы по налогу на имущество физлиц?

    1. Федеральные льготники (ст.407 НК РФ, полный список)

    • инвалиды I, II групп, инвалиды с детства;
    • Герои Советского Союза и Герои РФ, кавалеры ордена Славы трех степеней;
    • участники гражданской войны, Великой Отечественной войны, боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, которые проходили службу в воинских частях, штабах, учреждениях в составе действующей армии, и бывших партизан; ветераны боевых действий;
    • «чернобыльцы», граждане, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате ядерных испытаний;
    • военнослужащие и граждане, уволенные с военной службы по состоянию здоровья, по возрасту, из-за организационно-штатных мероприятий, с общей продолжительностью военной службы 20 и более лет;
    • члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, родители и супруги военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении;
    • пенсионеры, получающие пенсии, мужчины в возрасте от 60 лет и женщины в возрасте от 55 лет, получающие ежемесячное пожизненное содержание;
    • участники боевых действий в Афганистане;
    • и некоторые другие категории граждан.

    Федеральным льготникам льгота по налогу на имущество физических лиц предоставляется в размере суммы налога, который подлежит уплате.

    2. Местные льготы

    Органы местного самоуправления, власти Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя имеют право установить дополнительные льготы по налогу на имущество. Размеры местных льгот в каждом муниципальном образовании могут быть разными. Узнать, какие льготы действуют в вашем муниципальном образовании, можно с помощью специального сервиса ФНС — Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам.

    Читайте так же:  До какого числа льготы пенсионерам на электрички

    3. Налоговые вычеты

    Кроме льгот для отдельных категорий граждан по налогу на имущество можно получить налоговый вычет. Это сумма, на которую уменьшается налоговая база по тому или иному объекту недвижимости. Подавать специальное заявление на получение вычетов не нужно, они полагаются всем собственникам квартир, комнат, жилых домов, и налоговая учтет их самостоятельно в вашем уведомлении на уплату налога.

    Размеры вычетов по налогу на имущество

    • по квартирам — кадастровая стоимость 20 кв.м. общей площади (вычитается из кадастровой стоимости всей квартиры);
    • по комнатам — кадастровая стоимость 10 кв.м. площади комнаты (вычитается из кадастровой стоимости всей комнаты);
    • по жилым домам — кадастровая стоимость 50 кв.м. общей площади дома (вычитается из кадастровой стоимости жилого дома);
    • по единому недвижимому комплексу, в составе которого есть как минимум 1 жилое помещение или жилой дом — 1 млн рублей (вычитается из кадастровой стоимости ЕНК).

    Если объект принадлежит нескольким собственникам, вычет все равно дадут один на весь объект, а получившийся налог поделят между собственниками согласно их долям в праве на данную недвижимость. Если ваша недвижимость настолько мала, что при использовании вычета получается отрицательное число, налог за такой объект вообще платить не надо.

    Порядок оформления льгот

    Льготы, касающиеся имущества и налогового законодательства в целом, оформляются через Федеральную налоговую службу. Гражданину, имеющему право на льготу, необходимо обратиться в государственную структуру с заявлением и установленным пакетом документов.

    Как оформить и где получить льготу по налогу на имущество

    Если квартира расположена в Москве, то гражданин должен подавать заявление именно в московское отделения налоговой.

    Перечень документов

    При подаче заявления, гражданину следует предоставить следующий пакет документации:

    Подача заявления

    Направить заявление в налоговый орган можно тремя способами:

    Общие правила заполнения заявления

    Заявление на предоставление льготы, составляется по установленному образцу. Гражданину необходимо указать:
    1. Фамилию, имя-отчество.
    2. Дату и место рождения.
    3. Информацию о документе, удостоверяющем личность.
    4. Номер контактного телефона.
    5. Обозначается способ информирования о результатах рассмотрения заявления (через орган, куда подавалось заявление или по почте).
    6. Обязательно подтверждается достоверность предоставленных сведений.
    7. Выбирается тип имущества, по которому должна быть предоставлена льгота. Описывается информация о нем (по документам).

    Форма уведомления на льготу по земельному налогу

    Уведомление о налоговой льготе по налогу на имущество имеет такой вид:

    Вы можете скачать шаблон для заполнения по ссылке.

    Заполнить бланк можно как вручную, так и на компьютере. Если вы заполняете вручную, то придерживайтесь этих правил:

    • записывать сведения слева направо;
    • в пустых графах и графах, в которых после заполнения остались пустые ячейки, ставьте прочерки;
    • используйте ручку с черными чернилами;
    • писать необходимо печатными заглавными буквами;
    • для каждого знака, в т.ч. знаков препинания, используйте отдельную ячейку;
    • не допускаются исправления и корректировки в бланке.

    Можно сдать форму:

    • в ИФНС;
    • в МФЦ;
    • выслать почтой;
    • направить через ТКС с помощью «Личного кабинета налогоплательщика».
    • Можно подать уведомление вместе с заявлением на льготу.

    Что такое льготный объект в отношении налога на имущество физических лиц?

    Льготный объект в отношении налога на имущество физических лиц это недвижимость, по которой можно получить освобождение — на 100% или менее в зависимости от норм законодательства.

    По ст.407 НК РФ льготными объектами признаются:

    • жилые объекты, в т.ч. недостроенные;
    • доли в них;
    • гараж и машино-место;
    • из нежилых — объекты площадью до 50 кв.м на участках, предназначенных для ИЖС, подсобного и дачного хозяйства, садоводства и огородничества, а также помещения, служащие мастерскими, студиями, музеями и т. д. для лиц, занятых творческими профессиями.

    Особенностью предоставления льгот является то, что нельзя получить освобождение по всем имеющимся видам имущества. Как правило, освобождение дается по одному объекту от каждого вида, хотя местные органы вправе устанавливать иные принципы льготирования населения.

    В связи с этим возникает ситуация, когда у адресата льгот несколько объектов имущества одного вида — например, 2 квартиры, 2 доли в праве собственности. Согласно ст.407 НК РФ ИФНС применяет освобождение к тому из них, по которому выходит наибольшая сумма к уплате. Но собственник может и сам выбрать объект для применения привилегии.

    В каких случаях применимы льготы

    Граждане установленной возрастной категории могут обратиться за отменой налоговой выплаты в отношении:
    1. Домов, квартир, коттеджей, находящихся в их собственности.
    2. Хозяйственных и жилых помещений, квадратурой не более 50 кв.м..
    3. Площади, относящейся к стоянке для автотранспорта.
    4. Мест для реализации творческих навыков (мастерская, ателье).

    Отмена государственной санкции не предоставляется:

    1. Если объект находится в недостроенном (незавершенном) состоянии на момент налогообложения.
    2. Стоимость имущества превышает 300 миллионов рублей.

    Случаи, когда законодательством предусмотрено уменьшение налогового обложения:

    1. В собственности гражданина имеется недвижимость, что подтверждается документально.
    2. Имущество не используется для получения материальной выгоды или в коммерческих целях.

    Основание для назначения

    Если гражданин обладает только одним имуществом, которое подлежит освобождению от уплаты, ему нет необходимости посещать налоговый орган. Предоставление льготы происходит автоматически.

    В тех случаях, когда у пенсионера есть два или более недвижимых имущества, ему следует обратиться в ФНС , для определения того объекта, который не будет облагаться налогом.

    Однако бывают ситуации, когда даже на одну собственность накладывается налог. В данном случае гражданину следует обратиться в государственную структуру. Сотрудникам ФНС необходимо предоставить заявление и установленный пакет документов.

    Изучив представленные документы и заявление, государственная структура вынесет свое решение: положительное или отрицательное.

    Как пенсионеру оформить налоговую льготу на земельный участок

    Условия получения льготы по налогу на имущество

    • Льготу можно оформить только на один объект каждого вида по вашему выбору. Если у вас в собственности есть несколько квартир, оформляйте льготу на одну из них (что выгоднее). За остальные квартиры в собственности налог платить придется.
    • Объект, по которому запрашивают льготу, должен находиться в собственности льготника. Если льготник просто прописан или живет в чьей-то квартире, оформить льготу по налогу на эту квартиру нельзя.
    • Льготу нельзя просить на объект, который используется в предпринимательской деятельности.
    • Если вы имеете право на льготу по нескольким основаниям (например, как инвалид I группы и ветеран боевых действий), льготу все равно предоставят только на один объект недвижимости каждого вида.
    Читайте так же:  Медико социальная экспертиза сахарный диабет

    Как написать заявление на предоставление льготы по налогу на имущество

    В данном примере рассматривается заявления от пенсионера, желающего воспользоваться льготой на имущество.

    1. В начале заявления нужно указать номер налоговой службы, к которой относится налогоплательщик по месту жительства и населенный пункт, в котором она находится.
    2. Далее в соответствующей табличке следует «галочкой» отметить вид налога и здесь тоже все довольно понятно – значок ставится напротив строки «налог на имущество физических лиц».
    3. После этого вписывается основание, дающее право на получение послабления, т.е. указывается наименование и номер подтверждающего документа.
    4. Ниже находится таблица, в которую вносятся данные о налогоплательщике. Здесь заглавными печатными буквами надо вписать фамилию, имя, отчество, номер телефона и, — при наличии, — адрес электронной почты для связи (на случай возникновения у налогового специалиста какого-либо вопроса).

  • Во вторую часть документа вносится дата (только месяц и год), с которой налогоплательщик желал бы получить льготу, а в следующей строке срок ее предоставления (если он по каким-либо причинам ограничен, здесь нужно вписать период, в течение которого налогоплательщик имеет право ее получать).
  • Далее идет часть, которая слева заполняется представителем налогоплательщика, действующим от его имени на основании доверенности (если таковой имеется), а справа – налоговым специалистом, принимающим документ. Иными словами сам заявитель сюда ничего вписывать не должен.
  • В самом низу налогоплательщик обязан поставить свою подпись и дату заполнения документа.
  • Если в процессе оформления возникают какие-либо вопросы, следует обратить внимание на пояснения, написанные мелким шрифтом и расположенные под документом.

    Нужно ли подтверждать свое право на льготу по налогу на имущество каждый год?

    Нет, каждый год оформлять в налоговой эту льготу не нужно. Достаточно один раз обратиться в налоговую инспекцию и предоставить все необходимые документы. Просто укажите в своем заявлении период действия льготы по налогу на имущество — бессрочно.

    Важно: льгота будет действовать до тех пор, пока ее не отменят соответствующим законом. Поэтому все-таки лучше ежегодно проверять актуальность вашей льготы на сайте Федеральной налоговой службы.

    Кто имеет право на льготу по налогу на имущество

    Список лиц, имеющих возможность получить льготы на имущество довольно обширен. Сюда входят военнослужащие и члены их семей, герои СССР и герои РФ, участники военных действий, инвалиды 1 и 2 групп, пенсионеры и некоторые другие категории граждан. Полный перечень можно найти в налоговом кодексе РФ.

    Следует отметить, что налог на имущество относится к местным налогам (а есть еще федеральные), поэтому иногда, в зависимости от региона, перечень потенциальных льготников может существенно корректироваться.

    Например, в некоторых регионах, данной льготой могут пользоваться многодетные родители и т.п. Поэтому, никогда не будет лишним уточнить, имеет ли право на льготу по налогу на имущество тот или иной налогоплательщик в своем регионе проживания.

    Надо помнить и о том, что в зависимости от территориальной принадлежности различаются и ставки налога на имущество.

    Итоги

    1. Если у собственника несколько объектов одного вида, он может сам выбрать, по какому использовать льготу.
    2. Подать бланк необходимо до 1 ноября года, наступающего за годов возникновения права на выбор.
    3. Уведомление имеет специальную форму и строгие правила заполнения.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

    • Москва и область 8 (499) 577-01-78
    • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
    • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

    Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

    (5 оценок, средняя: 4,60)

    Налоговые льготы для пенсионеров в 2020 году

    Немногие граждане, достигшие преклонного возраста, знают о том, что им положены налоговые льготы. В определенных законодательством случаях можно получить полное освобождение от уплаты государственной санкции.

    Как оформить льготу по налогу на имущество

    1. Соберите пакет документов:
      — заявление на получение льготы + уведомление о выборе объекта налогообложения + документы, подтверждающие право на льготу (например, пенсионное удостоверение, удостоверение инвалида и пр.). Если вы имеете право на льготу по земельному и транспортному налогу, можете оформить ее этим же заявлением.
    2. Подайте заявление с приложениями в любую налоговую инспекцию.
      ФНС рекомендует делать это до 1 мая, пока не началась рассылка уведомлений по имущественным налогам. Но вообще подать уведомление о выборе объектов налогообложения, по которым вы желаете получать льготу, можно до 1 ноября.

    Заявление на льготу можно подать:

    • лично в налоговую инспекцию (дополнительно возьмите паспорт и оригиналы документов, подтверждающих право на льготу), а также по доверенности;
    • через Личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС (для получения логина и пароля к личному кабинету обратитесь в любую налоговую инспекцию с паспортом);
    • по почте (лучше заказным письмом с уведомлением о вручении или ценным письмом с описью вложения и уведомлением).

    Как подать и в какие сроки

    Заявление на бумаге можно подать в ИФНС двумя способами:

    • отнести лично;
    • отправить почтой (заказным ценным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения) на адрес налоговой по месту нахождения квартиры, дома или гаража.
    Читайте так же:  Детские пособия на троих детей

    В случае если у пенсионера есть доступ в личный кабинет на сайте ИФНС, можно составить и подать заявление, воспользовавшись этой функцией в своем аккаунте.

    Внимание! Подать документ необходимо до 1 ноября текущего года.

    Если пенсионер переплатил налог, то он имеет право вернуть излишне уплаченную сумму, но только за три предшествующих года. Например, пенсионер узнал о льготе (о том, что можно не платить налог) в апреле 2018 года, при этом сама льгота возникла в 2012 году. Значит, он может вернуть налоги, уплаченные в бюджет с апреля 2015 года. То есть он имеет право запросить возврат только за 2014 (уплачен в 2015), 2015 (уплачен в 2016) и 2016 (уплачен в 2017) годы.

    Для возврата, кроме вышеуказанного заявления о льготе, необходимо предоставить еще и заявление на возврат излишне выплаченного налога. За каждый год нужно приложить отдельное заявление.

    ФНС рекомендовала дату, до которой подать заявление на льготы по налогам на имущество

    Налоговая служба России снова разъяснила нюансы применения льгот при налогообложении имущества физлиц за 2019 год.

    Так, если право на льготу по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество возникло в 2019 году впервые, то можно обратиться в любую ИФНС с соответствующим заявлением по установленной форме. Причём, по мнению ФНС, целесообразно направить его до начала массовой рассылки налоговых уведомлений за 2019 год. То есть – до 20 мая 2020 года.

    Это можно сделать:

    • через личный кабинет налогоплательщика;
    • по почте;
    • лично через любую инспекцию;
    • в МФЦ, уполномоченном принимать такие заявления.

    При этом не нужно повторно подавать заявление, если его уже подавали, но в нём не указано, что льгота будет использоваться в ограниченный период.

    Пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, лица, имеющие 3-хх и более несовершеннолетних детей, владельцы хозпостроек не более 50 кв. м могут не направлять заявления о предоставлении налоговых льгот. Для них действует беззаявительный порядок: налоговый орган применяет льготы на основании сведений, полученных от ПФР, Росреестра, органов соцзащиты.

    ФНС также напоминает, что льготы для физлиц по транспортному налогу на федеральном уровне не установлены. Они могут быть предусмотрены законами субъектов РФ по месту нахождения транспортных средств.

    Налоговая база по земельному налогу уменьшается кадастровую стоимость 600 кв. м площади одного участка, который находится в собственности/бессрочном пользовании/пожизненном наследуемом владении граждан льготных категорий.

    По налогу на имущество физлиц льготы, освобождающие от уплаты за один объект определённого вида, предусмотрены для 16 категорий налогоплательщиков. Дополнительные льготы могут быть установлены по месту нахождения налогооблагаемой недвижимости местными властями.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Как оформить льготу по налогу на имущество?

    Налоговая инспекция продолжает рассылать россиянам «письма счастья» — уведомления об уплате имущественных налогов. Многие россияне имеют право на льготы по налогу на имущество. Как правильно оформить льготу, рассказывает юрист сайта «Вести права«.

    На какую недвижимость можно получить льготу по налогу на имущество?

    Льготники могут выбрать объект, на который им будут рассчитывать льготу по налогу на имущество. Выбрать можно из следующих объектов:

    • жилое помещение (комната, квартира);
    • жилой дом (в т.ч. садовые, дачные домики);
    • гараж;
    • машино-место;
    • хозяйственное сооружение или строение площадью не более 50 кв.м. на земельном участке, который предоставлен под ИЖС, дачное или личное подсобное хозяйство, для огородничества или садоводства;
    • специально оборудованные помещения, сооружения, которые используются под студию, ателье, творческую мастерскую (льгота дается только на период такого использования и только физлицам, профессионально занимающимся творческой деятельностью);
    • жилое помещение, которое используется под открытый для посещения негосударственный музей, библиотеку, галерею (аналогично, льготу можно оформить только на период такого использования и только физлицам, профессионально занимающимся творческой деятельностью);
    • другие объекты недвижимости — если так решили местные власти.

    Какие объекты собственности подпадают под льготы

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Налог может быть снижен на следующие категории имущества:

    • дома, квартиры, комнаты,
    • хозяйственные и надворные постройки,
    • некоторые виды зданий и сооружений,
    • гаражи и помещения (последние только при условии, что они используются для творческих нужд, т.е. ателье, мастерские и студии).

    При этом не нужно забывать о том, что льгота может быть предоставлена только на один объект каждого вида недвижимости из указанных выше. К примеру, если гражданин имеет в собственности две квартиры и три гаража, то он сможет воспользоваться льготой по налогу на имущество только на одну квартиру и на один гараж, а за все остальные объекты недвижимости придется выплачивать налог в полном размере.

    Когда льгота вступает в законную силу

    Как только налоговые органы примут решение о том, что данный налогоплательщик действительно может пользоваться предоставляемыми льготами, они вступают в законную силу. Более того – если ранее гражданин, имеющий право на налоговую льготу по каким-либо причинам не пользовался ею, и при этом исправно платил налог на имущество, его ему пересчитают и излишне оплаченную сумму вернут (но не более чем за три года до момента обращения в налоговую инспекцию с заявлением на предоставление льготы).

    ФНС назвала крайний срок, когда физлица могут попросить льготу по налогам на имущество

    Налоговая служба России разъяснила, что заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам физлиц можно своевременно подать до 1 мая 2019 года.

    Если быть точнее, то, скорее всего, имеется в виду не 1 мая, а 30 апреля как последний день. Дело в том, что 01.05.2019 – это первый день первых майских праздников, а 30.04.2019 – рабочий день, но сокращённый.

    Речь идёт о применения льгот, освобождающих граждан от уплаты транспортного и земельного налогов, а также налога на имущество физлиц за 2018 год.

    Читайте так же:  Будет ли повышение пенсии работающим пенсионерам

    Так, если право на налоговую льготу возникло в 2018 году впервые, то человек, ранее не обращавшийся в ИФНС с заявлением по установленной форме о ее предоставлении, может это сделать (т. е. не обязан!).

    Направить такое заявление целесообразно до начала массовой рассылки налоговых уведомлений за 2018 год – то есть до 1 мая 2019 года – через:

    • личный кабинет налогоплательщика-физлица на сайте ФНС;
    • по почте;
    • лично обратиться в любую налоговую инспекцию или МФЦ, уполномоченный принимать такие заявления.

    Если заявление о предоставлении льготы физлицо уже подавало, но в нём не указано, что льгота будет использована в ограниченный период, заново его представлять не нужно.

    ФНС России напоминает, что:

    • на федеральном уровне для физлиц–владельцев большегрузов, зарегистрированных в системе «Платон», предусмотрены льготы, освобождающие их от уплаты транспортного налога за 2018 год;
    • на региональном уровне льготы по транспортному налогу установлены законами субъектов РФ и для иных категорий налогоплательщиков;
    • с 2018 года налоговая база по земельному налогу уменьшена на кадастровую стоимость 600 кв. м площади одного земельного участка граждан одной из льготных категорий;
    • по налогу на имущество физлиц льготы предусмотрены для 15 категорий налогоплательщиков;
    • дополнительные налоговые льготы могут быть установлены нормативными актами местных властей.

    Ознакомиться с полным перечнем льгот, действующих за налоговый период 2018 года, можно с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Уведомление о выборе объекта на льготу по налогу на имущество физлиц

    Последнее обновление 2018-12-09 в 12:59

    Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

    • Москва и область 8 (499) 577-01-78
    • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
    • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

    Уведомление о выборе льготного объекта в отношении налога на имущество физических лиц необходимо гражданам, имеющим более одного объекта от каждого вида имущества. Если не сделать выбор самостоятельно, инспекция применит льготу исходя из наибольшей суммы налога, но бывают ситуации, когда это невыгодно для собственника.

    Как выбрать льготный объект в отношении налога на имущество физических лиц?

    Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

    • Москва и область 8 (499) 577-01-78
    • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
    • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

    О своем выборе соискатель должен сообщить в ИФНС с помощью подачи специальной формы — уведомления. Уведомление необходимо представить до 1 ноября года. Если подать его после этой даты, то ваш выбор не будет учтен при расчете в текущем периоде, а перенесется на будущий год.

    Причины для выбора могут быть разные, и каждый соискатель руководствуется своими личными мотивами. Например, собственник хочет освободиться от уплаты за имущество, которое находится на другой территории, чтобы избавить себя от необходимости посещать ИФНС по его месту нахождения в случае каких-то вопросов.

    Другая распространенная причина — второй объект сдан в аренду с условием, что налог будет уплачивать арендатор. В таком случае, разумеется, выгоднее выбрать для льготы имущество, которое осталось у вас, даже если по нему сумма налога меньше, чем по сдаваемому.

    Что будет, если я не оформлю льготу по имущественному налогу?

    Если вы сами не выберете объект, по которому желаете получать льготу по имущественному налогу, налоговая служба предоставит льготу самостоятельно. В этом случае льготу будут учитывать по одному объекту налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

    Налог на имущество за 2016 год нужно заплатить не позднее 1 декабря 2017 года. Посмотреть налоговое уведомление по налогу на имущество можно в Личном кабинете налогоплательщика.

    Физлицо может подать заявление о льготе по имущественным налогам в любую инспекцию

    Заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам, как и сообщение о наличии недвижимого имущества и автомобиля, граждане могут подавать в любую налоговую инспекцию, независимо от места жительства. Об этом проинформировала ФНС России в письме от 18.12.17 № БС-4-21/[email protected]

    Документы, которые можно подать в ИФНС экстерриториально, следующие.

    1. Заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц.

    Обратите внимание: с 2018 года такое заявление нужно будет подавать по новой форме (формату), утв. приказом ФНС России от 14.11.17 № ММВ-7-21/[email protected] (см. «Утверждена новая форма заявления о предоставлении физлицам льготы по «имущественным» налогам»).

    Бесплатно заполнить и сдать через интернет декларации по земельному, транспортному и «имущественному» налогам

    2. Сообщение о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения.

    Напомним, если календарный год закончился, а уведомление из налоговой об уплате «имущественных» налогов не пришло, владелец недвижимости или автомобиля должен до 31 декабря года, следующего за истекшим годом, сообщить в ИФНС о наличии у него указанных выше объектов. С августа 2016 года представлять указанные сведения можно в любую инспекцию по своему выбору (п. 2.1 ст. 23 НК РФ).

    3. Уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц.

    Как известно, по налогу на имущество физлиц налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика. Например, если у физлица есть несколько квартир, то льготу можно заявить только по одной из них. Для этого налогоплательщик должен до 1 ноября представить в инспекцию уведомление о выбранном объекте налогообложения, в отношении которого применяется льгота (п. 7 ст. 407 НК РФ).

    Форма уведомления утверждена приказом ФНС от 13.07.15 № ММВ-7-11/[email protected] (в ред. приказа от 02.10.17 № ММВ-7-21/[email protected]; также см. «Физлица должны будут подавать в ИФНС сведения о личном имуществе по новым формам»).

    Читайте так же:  Льготная пенсия для многодетных матерей

    4. Запрос о предоставлении налогового уведомления физлицу (его представителю) лично под расписку.

    5. Обращение об уточнении содержания налогового уведомления.

    Обратите внимание: результат рассмотрения перечисленных документов можно получить в этом же налоговом органе (если этого желает налогоплательщик).

    Заявление на предоставление льготы по налогу на имущество

    Некоторые категории налогоплательщиков имеют право на снижение или полную отмену оплаты налога на имущество. Такой вид послабления может быть предоставлен как юридическому, так и физическому лицу. И если представители первой группы (юридические лица) имеющие это право могут никак не аргументировать его, поскольку в законе они четко указаны по видам деятельности (с единственным условием целевого использования имущества), то физические лица обязаны подтверждать право на него документально.

    Важное уточнение: налоговая льгота является не обязанностью, а правом налогоплательщика, иными словами, для того, чтобы получить возможность оплачивать налог по более низкой ставке или вовсе освободится от него, нужно представить в налоговую инстанцию письменное волеизъявление в виде специального заявления.

    Оформление заявления на льготы по имущественному налогу для пенсионеров

    Заявление на предоставление имущественной льготы составляется заблаговременно или непосредственно в отделении ФНС . Гражданину необходимо прописать основную информацию:

    Образец заявления на льготу по имущественному налогу

    При возникновении вопросов гражданин всегда может получить консультацию у сотрудника Федеральной налоговой службы.

    Перечень налоговых льгот для пенсионеров

    Пенсионные льготы регулируются в первую очередь Федеральным законодательством и налоговым Кодексом РФ. Федеральный закон предназначен для защиты установленных прав. Однако в отдельных регионах местное самоуправление может регулировать и дополнять их своими условиями, в зависимости от обстоятельств.

    На текущий период граждане, достигшие пенсионного возраста, имеют право на получение налоговых льгот в отношении личного имущества, земельного участка, автотранспорта.

    Скачать для просмотра и печати:

    Особенности получения льгот по налогу на имущество

    Согласно законодательству, граждане пенсионного возраста полностью освобождаются от необходимости оплачивать государственную санкцию на имеющееся у них имущество. Кодексом обозначены следующие объекты:

    1. Квартиры, являющиеся личной собственность гражданина.
    2. Частные дома.
    3. Хозяйственные постройки, которые не превышают по площади показателя в 50 квадратных метров.
    4. Гаражи.
    5. Мастерские, которые служат помещением для реализации своих творческих навыков.

    Если имущество относится к вышеуказанным, то по достижению пенсионного возраста с гражданина снимается обязанность по уплате государственной санкции по нему.

    Важно! Данным правом можно воспользоваться только в отношении одного имущества. Другими словами, если у гражданина в собственности есть гараж и квартира, отмена налога делается только в отношении чего-то одного (или гаража или квартиры).

    Особенности налоговых льгот на примере новосибирских пенсионеров

    Особенности расчета налоговой базы для уплаты земельного налога

    Действующее законодательство не предусматривает специальной льготы для пенсионеров по оплате налога за земельный участок. Данная мера может предоставляться органами местного самоуправления в каждом отдельном регионе.

    В большинстве случаев региональные льготы на земельный налог распространяются на ветеранов Великой Отечественной войны, работников Крайнего Севера, инвалидов и иных незащищенных слоев общества. Для получения более точной информации гражданину следует обратиться в отделение социальной помощи по месту проживания.

    Льготы по транспортному налогу

    Касательно транспортных средств, находящихся в собственности пенсионера, законодательство предусматривает возможность, при которой налог платить не нужно.

    Налог не взимается, в том случае, если мощность двигателя автомобиля менее 100 лошадиных сил. Однако учитывая, что регулирование транспортной льготы также относится к обязанности местного самоуправления, условия могут меняться. Нередко льгота предоставляется на одно транспортное средство, находящееся в собственности пенсионера.

    Налоговые вычеты

    Помимо освобождения от полной или частичной оплаты налогов, государство предоставляет специальные условия по налоговому вычету для стариков. Основная суть льготы заключается в том, что можно вернуть часть денежных средств, потраченных на покупку жилья и иные моменты предусмотренные законодательством.

    Согласно общим правилам, оформить возврат могут только те граждане, чей работодатель производил отчисления подоходного налога. В отношении пенсионеров формы налогового вычета можно разделить на два вида.

    Что необходимо для налогового вычета

    Имущественный

    Он предусматривается в размере:

    • 1 миллиона рублей, при продаже квартиры, находящейся в собственности;
    • 2 миллиона рублей, для покупки нового жилья или земельного участка. Важную роль играет возведение жилой площади и ремонтные работы;
    • 3 миллиона рублей, при закрытии ипотечного кредита или иного вида займа оформленного на приобретение или строительство жилья.

    Важным моментом является то, что если один пенсионер при каких-либо обстоятельствах не имеет возможности для получения вычета, за него это может сделать его супруг или супруга.

    Социальный

    Также вышедшие на пенсию имеют право оформить возврат денежных средств, потраченных на:

    Заявление на льготу: правила оформления и адрес подачи

    Документ имеет унифицированную, официально утвержденную форму, заполнить которую, имея перед глазами образец, совершенно нетрудно.

    Главное условия – данные в него должны вноситься печатными буквами, разборчиво, с указанием всех прилагаемых документов и обязательной подписью заявителя.

    После того, как оно будет оформлено надлежащим образом и налоговый специалист проверит его, он поставит отметку о принятии документа. С этого дня заявление уходит на рассмотрение, которое происходит также в строго установленном законом порядке.

    Заявление на льготу по налогу необходимо передавать в ту налоговую территориальную инспекцию, к которой относится потенциальный льготник.

    Заключение

    Видео (кликните для воспроизведения).

    В данной статье разобраны льготы по налоговым выплатам, на которые могут рассчитывать пенсионеры. Если у человека есть на них право, но при этом начисление продолжается, следует в ближайшие сроки обратиться в ФНС .

    Источники

    Заявить льготу по налогу на имущество
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here